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第五章 国际结算方式—信用证 第一节 信用证的基本概念 第二节 信用证业务的操作程序 第三节 信用证业务的当事人 第四节 信用证的审查和修改 第五节 信用证的种类 第六节 信用证结算分析 附: Key Words 一.信用证的含义和特点 (一)信用证的含义 信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。 信用证含义中的核心内容 1、银行承担对受益人提交合格单据后的主要 付款责任。 2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银 行代付,但开证行对已作出正常付款的代 付银行必须承担偿付责任。 3、银行的付款是有条件的。 银行只是在符合条件的 情况下才履行付款责任。 (二) 信用证的特点 1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 某年广州春交会上，我五金矿产出口公司与巴基斯坦进口商达成一笔有色金属锑块出口合同，信用证方式结算，货量31吨，单价为CFR卡拉奇，每吨USD 2，750。随后进口商通过开证行拉合尔银行开来不可撤销跟单信用证，金额USD 85，250，规定不许分运，最迟装运日期8月10日，L/C有效期至8月25日。 信用证开出后，国际市场锑块价格突然暴跌，每吨仅为CFR卡拉奇USD 2，000。于是进口商连续数次来电要求我出口商销约，而且提出一并撤销L/C。该巴商甚至声称，如不销约就要遭破产之灾，一再强调即使货到卡拉奇也绝不赎单。 我五金矿产出口公司感到事态不好处理遂征求我议付银行意见。在信用结算原理的指导和银企的密切配合下，我方安全和及时地收回了全部货款。 2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。 信用证产生自贸易合同，然而信用证一旦开出就相对独立于合同，信用证项下各方当事人的责权利都须受信用证条款的约束。 某年我国华东一家出口商与美国进口商成交一批以信用证结算的成裤出口合同。对方寄来的合同所列尺寸较宽大，我方觉得也符合该国实际，于是对签合同后寄返一份自留一份。不久美方银行开来信用证，出口商疏于再认真校对，继续按合同所列要求加工生产。 服装及时出运后，出口商向议付行交单时才被银行发现不符点，原来对方的来证在货品要求中已修改了尺寸。重新返工时间上已不可能，于是整批出口只得按电提不符点征求进口方同意接受单据。另方面出口商仍抱着给开证行寄合同文本努力说服对方的希望，可是对方坚持拒收拒付，最后不得不将整批成裤返运，而且货物最终全部报废。 3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。 以下是货物有欺诈行为时银行须如何处理的典型案例: 美国X公司要求本国A银行开立一张以法国Y公司为受益人的不可撤销的信用证，法国B银行为议付行。X公司交了十足的押金。在L/C效期内，X公司收货，发现全是垃圾，立即要求A行止付该行已承兑的汇票。A行答复：因单据表面并无不符点，看来无法不付款，故不能作拒付的承诺。为此，X公司以A行作为第一被告，B行作为第二被告向美国大法官法庭起诉，并要求法庭颁发禁制令，以限制第一、第二被告在法庭判决前作出任何付款，以此保全其开证押金。 美国法庭终结判词如下：除非有充分的、至关重要的理由，否则法庭不能对银行的不可撤销L/C进行干预，因为法庭的干预如太随便和太频繁将会极大地削弱人们对这类信用证的信心。 结果美商X公司败诉。 不但如此,这一判决结果 后来成为美国以及世界上 许多经济法庭所广泛引用 的典型判例。 第六章 第一节 信用证的基本概念 二.信用证的契约安排 (一)在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排： *买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同； *开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证 协议、担保协议等； *开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保 兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。 (二)三方契约安排的关系 这三方面契约中的每一项都是独立的。 首先，受益人不得利用银行与银行之间或开证行与 申请人之间存在的契约关系。其次，申请人因与开证 行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响 银行的付款承诺。 三.信用证的作用 由于信用证立足于银行信用,故此: (一)