17年第一期中国铁路建设债券募集说明书摘要.pdfVIP

声明及提示 声明及提示 一、发行人声明 发行人已批准本期债券募集说明书摘要，承诺其中不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个 别和连带的法律责任。 除本期募集说明书摘要列明的内容外，发行人的其他基本情况、 业务情况、财务情况、偿债保证措施等内容请查阅中国债券信息网 （ ）和中国货币网（ ） 上公布的《2017 年中国铁路建设债券募集说明书》。 二、发行人相关负责人声明 发行人的负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证 本期债券披露的财务数据真实、完整。 三、主承销商声明 主承销商保证其已按照中国相关法律、法规的规定，对本期债券 发行材料的真实性、准确性、完整性进行了充分核查，确认不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，履行了勤勉尽职的义务。 四、投资提示 凡欲认购本期债券的投资者，请认真阅读本期债券募集说明书摘 要及其有关的信息披露文件，并进行独立投资判断。主管部门对本期 债券发行所做出的任何决定，均不表明其对债券风险做出实质性判断。 凡认购、受让并持有本期债券的投资者，均视同自愿接受本期债 券募集说明书摘要对本期债券各项权利义务的约定。 债券依法发行后，发行人经营变化引致的投资风险，投资者自行 负责。 五、其他重大事项或风险提示 声明及提示 根据《财政部、国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策 问题的通知》（财税〔2016 〕30 号），对企业投资者持有本期债券 取得的利息收入，减半征收企业所得税；对个人投资者持有本期债券 取得的利息收入，减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税。 根据《国家发展改革委办公厅关于明确中国铁路建设债券政府支 持性质的复函》（发改办财金〔2011 〕2482 号），中国铁路建设债 券是经国务院批准的政府支持债券。根据《国务院关于组建中国铁路 总公司有关问题的批复》（国函〔2013 〕47 号），中国铁路总公司 组建后，继续享有国家对原铁道部的税收优惠政策，国务院及有关部 门、地方政府对铁路实行的原有优惠政策继续执行，继续明确铁路建 设债券为政府支持债券。 除发行人和主承销商外，发行人没有委托或授权任何其他人或实 体提供未在本期债券募集说明书摘要中列明的信息和对本期债券募 集说明书摘要做任何说明。 投资者若对本期债券募集说明书摘要存在任何疑问，应咨询自己 的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 目录 目录 释义 1 第一条 债券发行依据4 第二条 本期债券发行的有关机构5 第三条 发行概要 17 第四条 认购与托管21 第五条 债券发行网点24 第六条 认购人承诺25 第七条 债券本息兑付办法27 第八条 发行人基本情况28 第九条 发行人业务情况29 第十条 发行人财务情况30 第十一条 已发行尚未兑付的债券31 第十二条 筹集资金用途37 第十三条偿债保证措施58 第十四条风险揭示59 第十五条信用评级60 第十六条 法律意见63 第十七条其他应说明的事项65 第十八条备查文件66 释 义 释义 在本期债券募集说明书摘要中，除非上下文另有规定，下列词汇 具有以下含义： 发行人或公司：指中国铁路总公司。 铁道部：指原中华人民共和国铁道部。 本期债券：指发行总规模为 200 亿元的 “2017 年第一期中国铁 路建设债券”。 募集说明书摘要：指发行人根据有关法律、法规为发行本期债券 而制作的《2017 年第一期中国铁路建设债券募集说明书摘要》。 主承销商：指本期债券发行及存续期限内对国开证