2.3.1储蓄存款和商业银行探究.ppt

（1）利息的含义 （2）影响利息的三个因素 （3）计算公式 年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天） 它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分，是人们从储蓄存款中得到的唯一收益。 本金、存期、利息率水平 利息＝本金×利息率×存款期限 4、利息及其计算 注意：在我国，储蓄存款基准利率由中国人民银行拟定，经国务院批准后公布，储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。 某储户于2013年10月存入50000元，定期三年，按照当年4.675%的利率计算，3年到期后实际得到的存款的收益多少？ 50000×4.675％×3＝7012.5（元） 课外链接： 实际利率=名义利率-通货膨胀率（或CPI） 新中国的利息税始于1950年，当年颁布的《利息所得税条例》规定，对存款利息征收10％（后降为5％）的所得税，1959年利息税停征，1999年11月1日再次恢复征收。  储蓄存款在1999年11月1日前孳生的利息所得，不征收个人所得税； 储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20％的比例税率征收个人所得税；  储蓄存款在2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息所得，按照5％的比例税率征收个人所得税。  储蓄存款在2008年10月9日(含)后孳生的利息所得，暂停征收个人所得税。  个人活期存款在每个季度的最后一个月20日结息一次，涉及到的2008年10月9日之前孳生的利息所得，还要按照5％的比例税率征收个人所得税。 知识拓展 （1）利 息 税 （2）存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率（deposit-reserve ratio）。 33 10年2月25日 16.00% 16.50% 0.5% （大型金融机构、中小金融机构不上调） 34 10年5月10日 16.50% 17.00% 0.5% 农村信用社、村镇银行暂不上调 35 10年11月16日 17.00% 17.50% 0.5% 存款类金融机构 36 10年11月29日 17.50% 18.00% 0.5% 加强流动性管理、适度调控货币信贷投放 37 10年12月20日 18.00% 18.50% 0.5% 抑制通胀 38 11年01月20日 18.50% 19.00% 0.5% 抑制通胀 39 11年02月24日 19.00% 19.50% 0.5% 抑制通胀 40 11年03月25日 19.50% 20.00% 0.5% 抑制通胀 41 11年04月21日 20.00% 20.50% 0.5% 抑制通胀 42 11年05月18日 20.50% 21.00% 0.5% 抑制通胀 43 11年06月14日 （大型金融机构）21.00% 21.50% 0.5% 抑制通胀 中国人民银行决定，自2016年3月1日起，普遍下调金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，以保持金融体系流动性合理充裕，引导货币信贷平稳适度增长，为供给侧结构性改革营造适宜的货币金融环境。 银行总资金 可用于贷款的资金 存款准备金 （3）利率是宏观调控的重要杠杆，是调节货币供给量的重要手段 存款利率变动的影响： 利率↑ 储蓄↑ 流通中的货币量↓ 消费支出↓ 存款利率变动的影响： 利率↑ 贷款规模↓ 流通中的货币量↓ 投资需求↓ 5、储蓄的分类 （1）活期储蓄：储户可以随时存入和提取，不规定存期、存款的金额和次数的储蓄方式。 （2）定期储蓄：事先约定期限、存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。 项 目 年利率 活期 0.36 定期 整 存 整 取 三月 1.71 半年 1.98 一年 2.25 二年 2.19 三年 3.33 五年 3.60 （3）定期收益特点：存期越短，利息率越低；存期越长，利息率越高。 类 别 活期储蓄 定期储蓄 存 期 流动性 收益性 安全性 利率 随时存取 约定存期和存款具体形式 较 低 高于活期，但低于 债券和股票 （4）活期储蓄与定期储蓄比较 较强、灵活方便 较 差 较安全，但在通胀情况下存在贬值风险 较安全，但在通胀情况 下存在贬值和提前支取 存在损失利息的风险。 较低 较高 知识拓展: 储蓄存款有哪些风险？ ① 银行的信用比较高，储蓄存款比较安全，风险较低。 ② 在通货膨胀情况下存款贬值的风险。 ③ 定期存款提前支取而损失利息的风险。 ④ 商业银行破产带来的风险。 ⑤ 各种诈骗带来的风