优化国有商业银行处置不良资产的外部环境问题.pdfVIP

■●闰函瞄誓l ResearchonWork 优化国有商业银行处置 不良资产的外部环境问题 徐凤英 (国家审计署驻武汉特派员办事处，湖北武汉430071) 摘要：降低不良资产比率是国有商业银行近g．-来最重要的工作之一，受到党和政府及社会各界的广泛关注。经 过多方面的共同努力，各商业银行不良贷款余额和占比均下降明显，取得了显著成绩。但是，银行在处置不良贷款过程 中也遇到诸多困难和阻力，严重迟滞了处置不良贷款的进程。本文就进一步优化处王不良贷款的政策环境、法律环境、 执政环境和社会诚信环境问题，进行了较全面的分析和论述，旨在引起有关备方的重视。 关键词：优化；处置不良资产；外部环境 中圈分类号：F832．33文献标识码：B 文章编号：1009--3540(2004)05--0058--0002 国有商业银行的不良贷款…一直是社 业银行的不良贷款置之不理。如某化工集团是某工 会各界十分关注的问题，近年来，各国有商业银行按 行的3A级企业，经营情况较好，为其下属6-业某化 照国务院及人民银行的有关文件要求，加大了不良 工供销公司和某硫铁矿借款分别提供保证担保。此 贷款处置力度，不良贷款余额和占比下降明显，取得 化工供销公司贷款于2000年8月剥离给华融资产 了显著成绩。但在处置不良贷款的进程中也遇到诸 管理公司，剥离时结欠贷款928万元，利息364万 多问题，集中表现为受外部环境的制约而迟滞了国 元。2001年华融资产管理公司要求债务人某化工供 有商业银行处置不良贷款的进程。所谓外部环境主 销公司、保证人某化工集团偿还履行债务总额1350 要包括政策环境、法律环境、执政环境和诚信环境。 万元。经过双方谈判．于2001年10月，华融资产管 一、一样不良资产。两种处置政策：需优化政策 理公司以债务人支付现金625万元一次性了断该笔 环境 债务，综合受偿率约46％。某硫铁矿实际已经关闭， 1999年到2000年，国有商业银行根据国务院、 财政部有关文件规定，将部分不良资产剥离给四大 业的贷款本金及欠息均由保证人某化-V集团承担， 资产管理公司。由于资产管理公司与国有商业银行 并排出了还贷计划，计划于2003年全部还清贷款本 享受的政策不同，给国有商业银行处景不良贷款带 金。自2001年10月该化工集团与华融资产管理公 来了困难。资产管理公司在处置不良贷款过程中，财 司就化工集团的债务进行一次性了断后，集团公司 政部只要求其收回贷款本金的部分(据企业反映，收 拒绝履行有关硫铁矿的还款计划，要求该工行与华 回呆滞贷款的底限为本金的30％)即可，而国有商业 融资产管理公司一样，对某硫铁矿的不良贷款进行 银行在处置不良贷款过程中不仅不能将本金打折， 一次性了断。由于该工行无此政策，如按目前减免表 并且对不良贷款企业的欠息都无权擅自减免(去年 外利息试点办法操作，无法与企业进行一次性了断 四季度后，经国务院批准，四家国有银行开始对符合 不良贷款，导致该行处置不良贷款进程受阻。此外， 减免利息的企业可作有条件让渡表外利息)。由于处 国有商业银行与资产管理公司在清算企业以资抵贷 置不良贷款的政策不同，造成企业往往愿意积极配 的税收政策等方面也存在着一定差别。一样不良资 合与资产管理公司一次性了断不良贷款，而以国有 产，两种处置政策，实践的结果是一定程度上损害了 商业银行处置不良贷款时要价太高为由，对国有商 银行方面的利益，挫伤了他们的积极性，国家有关部