第七章对外贸易短期信贷案例.ppt

第 七 章  对外贸易短期信贷 ◆ 名义上是出口商对进口商提供信用，实质上是承购账款的财务公司提供信贷。 ◆ 承购账款的金融组织承担了全部信贷风险。 ◆ 承购机构在发放贷款同时，为出口商提供资信调查、催收账款、会计处理等综合服务。 　　　◆　预支货款。 1.手续费：调研劳务费、风险评估费、会计处理费、交易记录费等。 2.利息 保理业务的具体操作 假设甲公司是某国机电产品出口商，并与A银行签订了保理协议，则甲公司叙做国际保理业务的程序如下： 1.2004年3月21日，美国纽约的乙公司发给甲公司一张定单，向其购买一批机电产品。同一天甲公司向A银行提出额度申请。当天A银行把甲公司的申请发给美国纽约的B保理公司。 2.2004年3月22日B保理公司通过各种途径获得有关乙公司的财务信息。 保理业务的具体操作 3.2004年3月26日B保理公司在参考并分析了各方面信息后，做出了授信决定。同一天B保理公司把决定通知了A银行。 4.2004年3月27日A银行通知甲公司所获得的信用额度。 5.2004年4月15日甲公司发运货物，将正本发票寄给美国乙公司。同一天甲公司交给A银行一套副本发票。 6.2004年4月17日A银行收到副本发票并将发票细节通知B保理公司。同一天，按照保理合同A银行预付80%的货款给甲公司。 保理业务的具体操作 7.2004年4月20日起，A银行将每周为甲公司提供一份有关销售细节、应收账款和客户付款情况的报告。 8.2004年5月20日，货到纽约，美国乙公司接受货物并答应到期日付款（装船后60天）。 9.2004年6月18日，乙公司将全额货款付给B保理公司（有4天的延误）。B保理公司随即将款项付给甲公司。 10.2004年6月25日A银行从B保理公司收到货款，立即将20%的尾款扣除保理费用和融资利息后付给甲公司。 11.2004年7月1日，乙公司又发给甲公司一份定单，由于授信额度已经建立，甲公司可以直接出货了。 若进口商到期不付款怎么办？ 　　如果进口商以货物质量存在问题等为由到期不付款，则进口保理商会将拒付原因通知出口保理商，出口保理商再通知出口商；保理商会协调进出口双方解决 贸易纠纷 。 　　若纠纷确实是由于出口商未按照基础合同执行，则进口保理商可免除付款担保责任。若属于进口商无理拒付，则进口保理商仍需承担付款担保，最迟于发票到期后90天向出口保理商付款。 　　如果出口商完全履行了基础合同，而进口商却出现破产等突发事件，无力偿还欠款，则进口保理商必须履行付款担保，向出口保理商付款。 国际保理业务的发展 保理业务最早起源于18世纪的英国，并在20世纪50年代的美国和西欧国家逐渐发展成型。作为一种新颖的贸易融资方式。 近20年来，保理业务在世界各国的国际贸易和国内贸易中都得到了广泛运用。 据国际保理商联合会FCI （Factors?Chain?International）的统计,1991年全球发生的保理业务总额为2660亿美元,到2006年已突破15000多亿美元。在西欧和北美,国际保理业务的发展尤为迅速,已占其对外贸易量的80%,基本取代了信用证。 国际保理业务的发展 　　和国外保理业务的迅猛发展相比，我国的国际保理业务起步较晚，发展也十分缓慢。1987年10月，中国银行与德国贴现和贷款公司签署了国际保理总协议，这标志着国际保理业务在我国正式登陆，1992年2月，中国银行加入了FCI,同时，中国银行北京分行与国际保理商联合会会员———美国鹰狮保理公司签署了保理协议，正式以“出口保理公司”的身份进行业务活动，这也使得我国的国际保理业务逐步驶入了规范化、国际化的良性轨道。 　　2001年我国的保理业务量为11亿美元,仅占世界总量的0.1719%,至2006年我国国际保理业务量有了较大提高,达到190亿美元,但也仅占全球15000多亿美元总量的1.267%。 国际保理商联合会网站 中国进出口银行网站 保理业务与商业银行的票据业务之间有何区别？ 保理业务与商业银行的票据业务之间有何区别？ ◆ 对出口商的作用： ⑴降低管理成本。 ⑵增强现金流动性。 ⑶规避收汇风险。 ⑷改善资本结构。 ⑸增加营业额。 ⑹简化手续。 ◆ 对进口商的作用： ⑴加速资金周转，降低进口成本。 ⑵简化进口手续。 ⑶不需抵押即可扩大购买能力。 ◆　银行方面的利益： ⑴拓展市场。银行从事国际保理业务，加入国际保理商联合会，将与各国的银行、保理公司进行业务往来，在丰富业务品种的同时，拓宽了市场范围。 ⑵增加收益。作为进出口保理商的银行，均可以获得一定比例的佣金。 利用保理业务防范汇率风险 案例：加拿大A公司（出口方）向美国B公司（进口方）出口了一笔100万美元的货物。双方签