综合评审案例分析课件.ppt

综合评审 综合案例分析（09年5月真题） 一、2001年郑先生与刘女士相识，并于同年7月登记结婚，婚前郑先生首付15万元贷款购买了房屋一套，价值60万元。为祝贺二人结婚，郑先生的父亲给二人10万元结婚贺礼。二人生有一女郑婷。2003年郑先生外出时结识韩女士，二人很快发展为情人关系，并生有一子郑峰。郑先生为韩女士母女购买了一套价值40万元的房屋，用于居住。2008年郑先生因意外去世，留有一份自书遗嘱，将遗产中的30万元留给了韩女士。郑先生去世时与刘女士结婚购买的房屋已增值至100万元，婚姻期间共同还贷20万元，除房产与贺礼外郑先生家庭还有金融资产80万元。2009年初郑先生的父亲去世，留有遗产40万元，郑先生母亲早亡，只有一个弟弟郑海。请问： 1、郑先生的遗产共有多少元？ 2、郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？ 3、郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配？ 综合案例分析（09年5月真题） 1、郑先生的遗产共有多少元？ 首先区分郑先生夫妇的共同财产与法定特有财产 家庭财产中15万首付购买的房屋是郑先生婚前个人财产，因此，房屋及其增值都是郑先生的个人财产，其中共同还贷20万，为夫妻共同财产，郑先生应补偿刘女士10万元，结婚贺礼10万为共同财产。郑先生为韩女士购买的房屋是用家庭共同财产支付，且未获得刘女士同意，应属于郑先生和刘女士的家庭共同财产。 因此，郑先生的遗产为除去刘女士个人财产之外的剩余家庭财产，为100+10/2+40/2+80/2-20/2=155（万） 2、郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？ 根据我国《继承法》的 规定，非婚生子女的继承权完全等同于婚生子女，所以郑峰可以获得郑先生的遗产，（155-30）/4=31.25(万) 郑峰可以代位继承郑先生父亲遗产20/2=10(万) （注：代位继承是和本位继承相对应的一种继承制度，是法定继承的一种特殊情况。它是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由被继承人子女的晚辈直系血亲代替先死亡的长辈直系血亲继承被继承人遗产的一项法定继承制度，又称间接继承、承租继承。 综合案例分析 我国继承法规定：“被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。” 最高人民法院在贯彻执行继承法的意见中又进一步明确指出，被继承人的孙子女、外孙子女、曾孙子女、曾外孙子女都可以代位继承，代位继承人不受辈分限制。 代位继承只适用于法定继承，在遗嘱继承中不适用。亦即只有被代位继承人的法定继承权才能被代位，如其享有的是遗嘱继承权，则该遗嘱会因先于被继承人死亡而失效，此时不发生代位继承。 综合案例分析（09年5月真题） 3、郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配？ 郑先生的遗产首先应该根据遗嘱分配给韩女士30万元，剩余125万按照法定继承原则由刘女士，郑婷，郑峰，郑先生的父亲四人均分，每人31.25元。 郑先生的父亲的遗产按照法定继承的原则，由郑婷，郑峰，郑海三人获得，其中郑婷，郑海代位继承每人10万，郑海20万。 综合案例分析 三、客户基本资料： 韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。2006年，他与同岁的刘女士结婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1万元（税前），年终奖金15万元（税前），没有任何社保，二人过着较为宽裕的生活。 2005年回国之初，韩先生贷款购买了一套50平米的酒店式公寓，价款50万元，20%的首付，采用等额本息还款方式，贷款期限为15年，利率为5.31%。婚后二人感觉生活空间狭小，于是在2007年1月购买了另一套价值120万元100平米精装修的住房，三成首付后，其中30万采用公积金等额本息贷款方式，贷款利率4.85%，贷款期限限为20年；其余采用等额本金贷款方式，利率5.81%，贷款期限同样为20年。搬入新家后，原来的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。随着房价的上涨，目前这套酒店式公寓已升值至65万元。 随着韩先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韩先生购入一部价值20万元的轿车，每月的养车费用1000元。韩先生一家基本生活支出每月2000元；韩太太每年的护肤美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花费10000元。此外，韩先生由于应酬较多，各种应酬开支每月2000元；孝敬双方父母每月1000元。 综合案例分析 韩先生工作较为繁忙，很少有时间顾及到家庭理财状况，而刘女士对理财又知之甚少，2007年初，听朋友介绍，购买了20万元的股票，由于操作不当，到年度只剩15万元。但刘女士购买的30万元的股票型基金，倒是盈利2万元。此外，韩先生家庭有活期存款5万元，定期存款20万元，国债20万元。 韩先生家庭需要理财规划师为其解决的理财问题主要有： 1、2008年3月，二人的奥运宝宝康康出生，一家人在