经常项下外汇违规的法律问题及典型案例剖析.ppt

定性处罚 当地公安机关追究刑事责任；对于本案银行员工薛某和丁某策划和居间介绍行为，移交公安机关追究责任；同时所在银行已对该二人予以行政纪律处分，目前，支行行长薛某已被解除劳动合同。林某、吴某、黄某三人上述行为， 根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条“私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30％以下的罚款；情节严重的，处违法金额30％以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”的规定，已构成非法买卖外汇行为，当地外汇局给予林某警告并处以违法金额40％罚金，计人民币70.89万元，分别给予吴某、黄某警告、并处以违法金额30％罚金，计人民币51.46万元。同时将上述三人案件移交当地公安机关追究刑事责任；对于本案银行员工薛某和丁某策划和居间介绍行为，移交公安机关追究责任；同时所在银行已对该二人予以行政纪律处分，目前，支行行长薛某已被解除劳动合同。 * 最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释 第三条　在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇，扰乱金融市场秩序，具有下列情形之一的，按照刑法第二百二十五条第（三）项的规定定罪处罚： （一）非法买卖外汇二十万美元以上的； （二）违法所得五万元人民币以上的。 案例五、个人分拆结汇案 2011年2月至4月境外汇款方COCAM INTL ENTERPRISES LIMITED将12笔资金以支付佣金名义汇给境内12名个人，共计54万美元，结汇后人民币资金均汇入郭美美个人账户；2011年6月10日至2012年3月22日境外汇款方COCAM INTL ENTERPRISES LIMITED又以礼赠名义将10笔资金汇入境内，共计44万美元，结汇或提现后资金均转给郭美美个人。上述98万美元均为境外汇款方归还郭美美的借款。 定性处罚 郭美美上述行为违反了《个人外汇管理办法》第七条“银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。”的规定，属于提交的单证不真实的行为。 根据 《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第三项关于“有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款¨¨¨(三)未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的”的规定，予以处罚。 五、贸易外汇改革后的外汇检查工作 在“总量核查、主体分类监管”的新型管理模式下，外汇检查工作对企业贸易项下违规风险点的确认及处置方式也发生了相应变化。 5.1企业贸易项下违规风险点 （一）总量核查指标或分项指标异常且无合理解释。 （二）未按规定履行报告义务。 （三）未按规定办理贸易外汇业务登记。 （四）B/C类企业违规发生限制类业务。 （五）不配合外汇局开展现场核查工作。 案例六:未按照规定提交有效单证案 A公司与B公司签订代理进口协议（协议中未列明日期）,A公司陈述协议自2011年4月30日起执行。2011年5月4日,A公司预付美国C公司货款20000美元，货款对应合同约定进口单位为A公司，而所附进口报关单中的经营单位均为B公司。 定性处罚 A公司上述行为违反了《国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知》（汇发[2010]57号）附件1：《货物贸易进口付汇管理暂行办法》第十四条“付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致，代理进口业务，应当由代理方负责进口，购付汇。国家另有规定的除外。”之规定，属未按照规定提交有效单证行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条“有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：……（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；……”的规定对A公司予以行政处罚。 2012－8－21 欢迎交流 谢谢大家! 国家外汇管理局 无锡市中心支局 国际收支处 孙昉 0510* 经常项下外汇违规的法律问题及典型案例分析 2003－10－26 中国外汇管理面临的形势与挑战 * 孙昉 无锡市中心支局 2012年8月 一、当前外汇形势 涉外经济总体低迷，顺差规模有所扩大。 跨境收支和结汇增速进一步放缓，跨境资金净流入波动较大。 售汇保持较快增长态势，结售汇顺差同比持续负增长 。 人民币升值预期出现分化，甚至出现贬值预期，也导致企业结汇意愿有所下降。 资本与金融项目跨境资金净流入同比小幅减小。 个人净结汇快速增长。 欧债危机刺激下的大量短期资本的流动，及欧盟采取宽松货币政策的倾向， “热钱