信用状条款之解析与应用.ppt

定義 光票：不同於出口押匯之跟單匯票，為無條件， 無隨附單據之票據。 買入光票：在核定的額度或特定金額以內，向客 戶以扣除利息後之款項先行墊付（即 買入），再將票據經由代收行向付款 行取款，收妥後憑以核銷先前墊付款 項，倘退票則向客戶收回本息。 光票託收：將票據逕寄代收銀行或直接向付款行 提示請求付款，待收妥款項後，扣除 本行費用後始撥付客戶。 買入與託收之比較 　 類別 留存影本 約定書 保證人 額度 風險 買入 V V V V 大 託收 V V V 小 票據種類 COMMERCIAL CHECK：商業支票 T/C (TRAVELLER’S CHECK)：旅行支票 TREASURY CHECK：國庫支票 MONEY ORDER，PERSONAL MONEY ORDER：小額匯票 POSTAL MONEY ORDER：郵政匯票 DRAFT：匯票 PROMISSORY NOTE：本票 PERSONAL CHECK：私人支票 BANK DRAFT：銀行匯票 CASHIER CHECK (BANK CHECK, BANKER’S CHECK, OFFICIAL CHECK)本行支票：銀行簽發以自己為付款人之支票 票據種類 本行買入之票據，以下列票據為限： （一）由本行或本行通匯行所簽發或保付之票據。 （二）與本行往來良好或能提供本行認可擔保之客 戶所執有之票據。 （三）旅行支票。 買入額度申請 客戶申請買入外幣票據額度時，應填具授信申請書向往來營業單位申請，依規徵取保證人，取得授信額度後，方得受理；對於優良客戶，得僅徵取一名保證人，惟應於授信批覆書敍明理由。 個人申請買入外幣票據，其額度以等值美金壹萬元為限。 對於優良客戶，授權單位主管在等值美金五仟元以內逕行買入，得免填授信申請書；惟仍須簽訂「申請買入/代收外幣票據約定書」。 應依買入外幣票據金額徵提一個月期外幣本票，惟對於優良客戶，債權確保無虞者，得經營業單位主管核准後酌予免徵。 餘悉依本行買入外幣票據業務要點辦理。 審核外幣票據應注意事項 票據法定要項是否齊全，並經抬頭人背書。 票據是否業經止付、塗改、變造或偽造。 票據是否在發票日後6個月內提示。 依據美國統一商法（UCC）規定，票據上受款人欄即PAY TO THE ORDER OF字樣處，如未記載受款人之名稱或姓名，即不合法，構成退票理由。 票據之正面及背面有無禁止在我國流通，或禁止對我國執票人付款之記載。 票據本身若載明金額不得超過某數目，而所記載之金額若超過此一數目時即不可受理。 審核外幣票據應注意事項 7. 本行買入美國地區付款之美金外幣票據應依照「美國聯邦準 備規則」自七十七年九月一日起所增訂「加速資金利用條 款」（Expedited Funds Availability Act, EFA），實施「票 據背書規範」（Check Endorsement Standards）之規定， 於票據背面以下列方式辦理背書： a. 離票據背面右方邊緣1.5英吋（3.81公分）之區域：為 受款人背書區。 b. 離票據背面左方邊緣3英吋（7.62公分）之區域：為託 收銀行之背書區。 c. 其餘中間區域：為美國地區第一家存款銀行之背書區。 8. 依據日本外匯法規定，日本國內居民或法人開發以日本為付 款地之日圓本票及支票，均不得於其國境之外流通及使用， 故不得受理該類票據之買入及託收。 審核外幣票據應注意事項 9. 申請人應以票據之抬頭人為原則，業經背書轉讓之票據， 受理單位得酌情受理，並應注意背書之連續性，惟依據美 國統一商法（UCC）第四條規定支票正面偽造自付款行付 款日起一年內，得隨時予以退票；支票背面偽造（如背書 之簽名偽造或係由無權代理人所為之背書）自付款行付款 日起三年內，得隨時予以退票。 10. 受理單位先行墊付案件，除收兌旅行支票外，以兌付新 台幣並直接撥入受款人（即申請人）帳戶為限，不得直 接支付現金，亦不得撥入第三者之帳戶。 客戶如擬存入 外匯存款、轉匯他行或扣還貸款時，仍應轉送外匯指定 單位辦理。 11. 經審查完妥之外幣票據，由外匯指定單