费用报销规定培训课件-1.ppt

第三部分 费用报销管理规定 3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法 (4)可用于报销的合法票据： 第三部分 费用报销管理规定 3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法 (6)可用于报销的合法票据： 第三部分 费用报销管理规定 5、费用报销的基本要求 （1）业务经办人应取得真实、合法、有效的发票做为报销原始单据。一次性购买一批物品时，发票上能注明明细项目的，应予以注明；发票上无法列清明细的，应附货物销售清单（需盖发票专用章）。 （2）业务经办人员在费用报销前必须事先整理好各类单据，首先对发票的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照要求认真填写“费用报销单”。所填写项目应按照单据类别分栏次填写,（如：交通费、电话费、业务招待费、办公费等）分类填写，便于归类计算和整理。 Company Logo 公司费用报销规定 第一部分 总则 一、目的及职责 二、预算控制、考核的规定及相关要求 第二部分 备用金、借款 一、清账原则及期限 二、借款要求 三、借款审批签字流程 第三部分 费用报销管理规定 一、费用报销范围 二、费用报销规定及相关要求 三、费用报销签字审批流程 四、费用报销时间规定 费用报销规定目录 第一部分 总则 一、目地及职责 1、目的：为规范公司各部门费用报销行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及集团有关文件，结合公司实际情况，制定本规定。 2、职责:（1）业务报销人员对业务的真实性、合规性负责；(2)部门负责人对业务的真实性、必要性负责； (3)计财部财务人员负责开具支票或支付现金，对支付金额的准确性合规性进行监督。 二、预算控制、考核的规定及相关要求 1、按照当年执行情况制定下年度费用预算, 按要求严格控制预算； 2、预算控制考核及超预算、增加预算的报批手续； 3、本规定适用于除实行费用总承包年度考核人员外的公司各部门。 第二部分 备用金、借款 一、清账原则及期限：遵循“前账不清，后款不借”原则。实行“年度清账”，每年度12月28日前，借款人务必将借款清零。 二、借款要求：(1) 对于3,000元（含3000元）以下的差旅费等小额费用，可以现金借支；3,000元以上的费用借支，原则上通过银行转账；(2)严格控制借款，提倡刷信用卡并及时报账；（3）公司员工离职、辞职、退休、内退、集团内部人员调动单位，必须先还清借款后，才可办理相关手续。 第二部分 备用金、借款 三、借款审批签字流程： 借款人必须先填写借款单据，借款单据要求注明借款用途、计划还款日期，完成规定审批手续后才能到计财部办理借款手续。 计财部领导 借款人 部门经理 分管领导 财务总监 财务会计审核记账 总账复核 出纳员办理付款手续 第二部分 备用金、借款 借款模版 第三部分 费用报销管理规定 一、费用报销范围 费用范围有：差旅费、车辆交通费、电话费、办公费、业务招待费、培训费、会务费、独生子女住院费等。 二、费用报销规定及相关要求 1、费用报销发票的要求及注意事项 （1）发票必须是税务正规发票 ，必须盖有收款单位的财务章或发票专用章，发票正面有税务机构监制章，付款单位必须填写本公司全称。 （2）发票项目填写齐全，票面字迹清晰，不得涂改，字迹不能移位，大写与小写金额相符。 （3）如为增值税发票密码区不得有污损，且整张发票不得折叠。 第三部分 费用报销管理规定 1、费用报销发票的要求及注意事项 （4）从行政机关、事业单位或其他非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门的收据监制章，方为合法有效。 （5）当年取得的发票原则上必须在当年报销，跨年度取得的发票必须在次年一季度之前报销完毕，逾期报账计财部不予受理 。 （6）单张原始凭证金额500元以上（含500元）的票据，报销人、部门经理、分管领导必须在每张发票上签字。 (7)所有发票报销应遵循一事一报，不允许将一次出差分两次以上报销。审核各项费用发生要切合实际，严禁虚报、多报。 第三部分 费用报销管理规定 2、费用报销发票的粘贴方法及要求： （1）将胶水涂抹在发票左侧，将各发票在报销单从左至右、均匀排列横向粘贴，避免将发票贴出纸外，对于比报销单大的发票或其他附件，粘贴位置也应在发票左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内； （2）装订线左侧不要粘贴发票，不要将发票集中在报销单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要把所有的发票集中粘贴在报销单的某一侧； 第三部分 费用报销管理规定 2、费用报销单据的粘贴方法及要求： （3）每张发票均应直接粘贴在报销单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容；个别规格参差不齐的发票（如出租车发票），可先裁