项目经济系列管理标准2011.ppt

3、分包为单位的，需加盖公章（与分包合同相符），分包为个人(与分包合同相符），需签字盖手印并注明身份证号码。 4、管理人员的工资，按当月的工资额进入项目部成本。 5、上述条款适用集团所有分子公司。 二、材料费： 1、材料报耗与工程量截至日期均为每月15日，工程材料按月实际用量报耗。 2、经济师、保管员负责材料盘点、报耗，每月双方要及时对帐（当月发生），20日前做好对帐单，保证帐帐、帐物相符。保管员提供报耗材料的数量，经济师根据材料的加权平均单价填写报耗表（附表十九），报耗表需保管员、经济师、项目经理签字； 3、临建耗用的材料单独报耗并给予注明，记入临建设施； 4、材料报耗表报分公司材料会计登记材料帐，报结算中心登记工程成本，经济师同时登记材料明细帐。报耗表每月25日前报结算中心。 5、年终材料的清点及盘盈、盘亏的处理，每年的12月17日材料报耗完后，分公司组织项目部项目部自行清点，并根据实际清点情况填写清点表，对材料的盘盈、盘亏要于12月25前以报耗表的形式报耗，不得隔年处理。 6、专业公司的材料报耗程序，可以自己根据单位的实际情况自己确定，需报经济管控中心备案。 三、周转器材及设备租赁费 1、项目部之间调转的器材，当日开调转单，双方签字确认，调转单由调出单位负责，一周内必须返一联给设备器材租赁中心作转账依据。器材调出当日，由调出项目部将调出器材的规格、数量从网上传递给设备器材租赁中心上账。过期不传，设备器材租赁中心有权继续计算租赁费。 2、设备器材租赁中心必须于每月28前结算并结转项目部器材费，当年结算的租赁费必须当年结转，不得预留。月内部租赁费的50%由租赁中心通过内部银行划款，付款后剩余部分，按月转为欠集团往来，按年10%收取资金占用利息。 3、项目部外租器材必须经集团公司批准，保管员负责登记租用器材的明细帐。于每月25日前将审批表、租赁费结算单、发票报结算中心。未经审批的外租器材租赁费，结算中心、分公司财务不准入账和付款；外租器材不得开分包结算。 4、按照规定应由分公司购买的电缆、小型设备、安全网、板房、监控设备等，向项目部收取租赁费用，分公司按月结转项目部租赁费。 5、租用外部设备如混凝土搅拌机、装载机、拖拉机、翻斗车、水泵、振动棒等，必须填写《月份机械设备使用记录》，据实按要求填写签字，附在发票后，于每月25日前报帐。 6、租用外部的汽车、汽车吊，要填写《威海建设集团股份有限公司汽车运输（装卸）费内部结算单》，按每天填写，不得汇总填写，附在发票后，于每月25日前报帐。 7、设备、器材租赁费，当月没有结算的，必须以直发单的形式暂估。设备、器材租赁费不得开分包结算，必须开发票。 四、发生的临建设施费，先汇总到临建设施科目，根据合同工期按月进行分摊，计入其他直接费。 五、工程竣工三个月内，必须把工程所有成本上齐，否则工程竣工三个月后发生的成本，全部从承包团伙的兑现中扣除，兑现不足部分从承包团伙的合同履约保证金中扣除。 第八章 付款 一、合同先行： 坚持无合同，不得开发票、分包结算，只能暂估；无合同，更不得付款。 二、项目部资金上交： 1、项目部收到的现金、支票、承兑等必须存到内部银行，不得私自对外支付或存放项目部、分公司财务。 2、经济管控中心负责按土建项目《项目部目标责任书》中规定的指标，计算出总的应交利润额，按照计划工期制定出扣款计划表（附表十二），转结算中心、内部银行，由内部银行负责按期执行。项目部上交资金必须由内部银行划到集团公司账户，不得划到分公司账户。 3、项目部在外地施工开设银行账户，上交资金由分公司财务在回收款当月直接汇到集团公司账户。 4、未完成交款计划的项目部，从当月开始停止审批对外付款，特殊情况，项目部需书面向分公司申请，须分公司经理签字同意，报经济管控中心备案，并由基层单位代替交款（相应增加基层当期必交款指标）后，方可解除禁令。 5、项目部资金到账后，内部银行通知租赁公司、砼公司、建新科技公司，三单位应及时到内部银行办理划款手续。 6、项目部入账资金在扣完上交资金后，优先偿还到期的银行贷款、承兑，到期的银行贷款承兑由内部银行直接划款，需要贷款另行申请。 三、项目部可支付款额的确定 项目部收到支票、银行汇票后，扣除上交集团公司资金、税金、到期的银行贷款、到期的承兑及其他内部托收后，作为项目部可支付款额。 四、付款审批的程序： 经济师根据账面欠款额、采购额（分包结算额）及采购（分包）合同约定的比例，在即时通填写并发出资金审批表给结算中心，经结算中心、分公司财务科长、分公司经理在网上审批签字后，结算中心同时传给经济师和内部银行，内部银行根据资金审批表支付款项。收款收据必须经项目经理签字。其他公司付款必须经分公司经理、财务科长签字后才能付款。 五、分包单位印章或个人的名字、发票印