北美精算学会SOA和CAS的考试课程体系改革与进展张昌磊编译.docVIP

北美精算学会SOA和CAS的考试课程体系改革与进展 张昌磊上海财经大学金融学院精算会计方向研究生 北美的精算师职业团体的组织结构有其鲜明特点，其中之一是，代表精算师职业的职业组织团体与从事选拔、培养和认证精算师资格的精算团体相对分开。代表美国精算师职业的团体是“美国精算师协会AAA”（American Academy of Actuaries），代表加拿大精算师职业的是“加拿大精算师协会”（Canadian Institute of Actuaries），此外，墨西哥精算师协会也属于“北美”这个体系之内。 以精算考试为主要手段，为美国、加拿大以及墨西哥等国的精算师协会选择、培养和认证精算师资格的精算团体，主要有两个，都注册在美国，分别是以寿险精算为主的“北美精算学会SOA”（Society Of Actuaries）和以非寿险精算为主要领域的“北美意外险精算学会CAS”（Casualty Actuarial Society），此外，美国还有一个以养老金精算为专门领域的精算团体－“美国养老金精算学会ASPA”（ American Society of Pension Actuaries），也有一套用于选拔、培养和认证精算师资格的精算考试体系。 由于我国精算教育和考试体系与SOA和CAS的考试体系关系密切，是在借鉴其经验的基础上发展起来的，现行体系正处于评估和改革的阶段，本文为此目的而作，想比较系统的回顾和跟踪SOA和CAS精算考试课程体系的变革过程和发展轨迹，包括考试课程体系的历史、现状和改革方向。一SOA精算考试课程体系的改革历程 （1）改革历程回顾 SOA正式成立于1949年，由早期成立的ASA（Actuarial Society of America）和AIA（American Institute of Actuaries）两个精算师协会合并而成，目前拥有会员数超过19,000名。从成立至今，SOA的考试制度在考试科目，考试内容以及考试方式等方面都经历了一系列的改革。就过去三十多年而言，SOA的考试体系大致可分为六个阶段： 1970.1---1976.11，全部考试课程体系包括10个科目（Exams），其中有两个专业应用领域，分别是个人寿险（Life）和团体保险（Group）。 1977.1---1981.11， 考试课程体系的科目减少为9个科目，应用领域仍为个人寿险和团险两大板块，但对正式会员（FSA）考试的内容做了修改。 1982.1---1989.11，考试科目又增加为10个，应用领域增加了退休金（Retirement）板块，同时还引入了对投资学（Investment）课程的要求。 1988.11---1999.11，这一阶段的变化包括三个方面的内容：1）引入了学分制的灵活教育体系（Flexible Education System，FES），学员通过限定或选定考试课程获得需的学分，以达到准精算师（ASA）和正精算师（FSA）的学分要求；2）增加了财务（Finance）和投资（Investment）两大应用板块；3）引入了正式会员认证课程（Fellowship Admissions Course，FAC）。 2000.1---2005.5，在准精算师（ASA）资格课程中新加入了精算实务培训课程（Actuarial Professionalism Courses，APC），正精算师（FSA）高级课程中引入了设计和定价模块（Design Pricing）。 2006---至今，将考试课程体系分为三个层次：1）基础课程（Preliminary Education）；2）准精算师（ASA）课程；3）正精算师（FSA）课程。对各层次的课程内容进行了调整。 以下对SOA精算教育和考试课程体系最新的改革内容进行阐述，包括改革原则、改革内容和改革方向。 （2）指导原则 指导SOA精算教育和考试课程体系进行改革的原则，来自于精算职业全球化发展进程和世界上各主要精算职业团体所达成的共识，因此，这些指导原则对于CAS、英国（UK Acatuarial Profession）、加拿大CIA（Canadian Institute of Actuaries），澳大利亚IAAust（Institute of Actuaries of Australia），以及世界上多家精算师协会来说，都是类似的，其最基本的原则是，建立和维持一套精算教育和考试体系的目的在于，获得、维持并不断提高公众对精算职业的尊重，加强精算科学的先进性，具体包括八个方面： 培养能提供高质量服务的精算师，以满足客户和公众的现实需求和潜在需求。 吸引各个领域中最优秀的人才从事精算职业。 确保所提供的培训领域覆盖到所有精算核心环节，同时满足精算职业所需要的各种要求，以保证精算