2、第2章商业银行的资本管理.ppt

1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 2）利率风险：金融市场利率的波动 3）汇率风险：汇率的波动 4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 5）流动性风险：可以用于支付的流动性资产不足以满足支付的需求，从而使其丧失清偿能力的可能性。 分析：资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险 二、资本充足性的衡量 * * 第二章 商业银行资本管理 第一节 银行资本的性质与作用 第二节 银行资本的构成 第三节 资本充足与银行稳健 第四节 资本的筹集与管理 学习目的和要求 了解商业银行资本的含义和作用 掌握商业银行资本的构成 理解商业银行资本充足性的意义和衡量方法 掌握商业银行补充资本金的渠道和方法 了解《巴塞尔协议》的主要内容 第一节 银行资本的性质与作用 一、银行资本的含义 商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。 目的在于防范资产价值减少或者商业损失等风险， 从而保护存款者和一般债权人不受损失。 银行在经营中会面临哪些风险？ 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 结论就是： 二、银行资本的多种功能 1、缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 2、银行正常经营之前的启动资金 3、显示银行实力，维持市场信心 4、为银行扩张和业务拓展提供资金 5、适应监管当局的需要，保证银行的持续增长 吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 结论就是： 第二节 银行资本的构成 一、商业银行资本的一般构成 纵观世界各国商业银行的状况，大致地将商业银行的资本分作优先股、普通股、资本公积、留存盈余、长期资本性债务、资本准备金、损失准备金等几类。 ——核心资本 实收资本（股本）：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。 未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。 少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。 二、我国银行资本的构成 《商业银行资本充足率管理办法》 2004 ——附属资本 重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。 一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。 可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。 经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、 不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列 入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属 资本的数量每年累计折扣20%。 资本的扣除项： 商誉：能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本， 价值大小比较模糊； 商业银行对未合并报表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资 3、自己阅读了解《巴塞尔协议》关于资本的主要规定 三、我国商业银行的资本构成分析 1、国有商业银行资本构成（2002） 0.00 4.81 2.65 0.60 占资本% 0 105.65 36.05 10.75 未分配利润 — — — 8.30 占资本% — — — 147.68 盈余公积 20.63 28.34 2.33 0.72 占资本% 221.21 622.48 31.83 12.82 资本公积 79.37 64.69 95.01 90.37 占资本% 851.15 1421.00 1292.52 1607.30 实收资本 资本构成： 1072.36 2196.60 1360.40 1778.55 资本总额（亿元） 中国建设银行 中国银行 中国农业银行 中国工商银行 （1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本 国有商业银行资本构成分析 2、我国股份制商业银行的资本构成（2002） 3.36 1.04 3.82 15.17 占资本% 5.39 0.39 4.91 14.16 未分配利润 3.22 3.32 14.13 12.33 占资本% 5.16 1.