原资料治理规定.doc

车间、仓库材料物资管理规定一．总??则1．集团公司下属各公司（厂）每月为一生产核算期，各车间、仓库在核算期内按旬报账，核算期末进行结账。按旬报账及期末结账均应于旬末或期末的第二天将有关报表及单据报送财务部门。迟报一天，罚款50元。2．?仓库保管员对产品、原（辅）材料出入库应按日记账，做到“日清旬结”，按旬与车间核对，按月与会计核对并有书面记录。3．仓库应按月与往来单位核对产品及原（辅）材料往来账。4．? 公司对外销售产品和向外购进原(辅)材料，仓库保管员要认真做好过磅验收工作，过磅时应有2人以上监磅并在相应凭证上签字。如在仓储过程中无故发生差错或短少，仓库负责人应负全部责任。5．仓库应有专人对仓库原始记录的各种账册凭证做好装订保管工作，以便于存查核对。6．仓库主要人员调离时应办理书面移交手续，移交时由各单位财务部门负责人负责稽核和监交。7．由公司直接送货的销售业务及仓库原（辅）材料出入库，随货押运人员应参加产品、材料出入库和对方单位验收时的过磅工作，出库时随货押运人员因故不能到场，必须有2人以上监磅证明。如验收发生数量短少，月累计短少数量超0.5‰以上部份由责任人全额赔偿，销售部考核以月累计短少数量超0.3‰以上部份由责任人全额赔偿。8．各单位财务部门应定期或不定期对仓库保管人员的出入库正确率、记账规范性和准确性进行检查，每发现一笔差错罚款50元。9．各责任人如果不能按照要求完成记账、报账工作，而且账目混乱、错误频繁，则财务部门可对其进行200元内的罚款处理，对于确实不能胜任该项工作的，可建议人力资源部调换其工作岗位。10．本规定未尽事宜，可与财务部门商讨处理。二．原材料仓库1．原材料仓库物资管理内容包括：各种原材料。仓库保管员应根据材料种类及领用频率进行合理堆放，使之易入易出易清点。2．建立原（辅）材料明细账和原（辅）材料来料登记台账，明细账按原材料品种分账页设置，根据原（辅）材料入库验收单、原（辅）材料领用单登记所有入库、出库原材料的数量、单价和金额，并计算出结存；原材料仓库每日按每批材料入库数量登记原（辅）材料来料登记台账，成品仓库应根据产品明细账和产品出入库凭证编制产品收付存结报表、部门产品入库汇总表，及时报送财务部门。等收到增值税发票时做好登记核销工作。3．原材料的购入必须办理入库手续，原材料的领用必须办理出库手续 。4．原材料入库须经过检验员检验，检验合格，检验员在原（辅）材料入库验收单上签字，仓库保管员凭由检验员签字的验收入库单，办理入库手续，同时做好数量验收工作，以重量计算的要进行过磅，过磅时应有2人以上监磅并在磅码单上签字。5． 原（辅）材料入库验收单填写要完整、清晰，原材料单价的填写，如果是增值税发票，以不含税价格计算，如果是其他票据，则以票面价格计算，如果当时货到票未到，则要求采购员报价或按以前同种材料价格暂作估价入账，并在入库单上注明“估价”字样。如果购买材料实际支付价小于票面价，则要以实际价开入库单，品种较多的，可将差价分摊给每个品种。6．原（辅）材料入库验收单上签名要完整，填写好的入库单不能有改动，如填写错误，应作废重填。7．部门领用原材料，持该部门负责人批示的工作联系单到原材料仓库办理领料手续，（构成产品实体的材料由车间主任领取或固定某人领取时可不用联系单。）仓库保管员审核工作联系单无误后，填写原（辅）材料领用单，经领料人签名后发料，发出材料的价格，采取加权平均法计价。将领料联给领料人，财务记账联、结算联单独存放汇总，以存根联登记明细账。8． 原材料仓库应根据所记原（辅）材料明细账和原（辅）材料出入库凭证，编制材料物资收付存结报表、部门原材料领用汇总表，及时报送财务部门。三．五金仓库1． 五金仓库管理内容包括：备品备件、低值易耗品、劳保用品及收回的报废低值易耗品等，仓库保管员应根据低值易耗品的使用频率按类别分品种摆放，使之易入易出易清点。2． 建立低值易耗品明细账和低值易耗品入库登记台账，明细账按低值易耗品类别分品种规格分账页设置，根据原（辅）材料入库验收单、低值易耗品领用单登记所有入库、出库低值易耗品的数量、单价和金额，并计算出结存；五金仓库按日对货到票未到款项做好低值易耗品入库登记台账的登记工作，详细记录收发日期、收发单位、原发数、实收数、差异数、责任人、入账日期、入库单号、发票号，在收到增值税发票时，做好登记核销工作。3． 低值易耗品购入应办理入库手续，仓库保管员要做好质量数量验收工作，并完整、清晰地填写原（辅）材料入库验收单，低值易耗品单价的填写与原材料单价填写相同。4．?低值易耗品的领用应办理出库手续，各部门凭由部门负责人批示的工作联系单到五金仓库办理领料手续，仓库保管员审核工作联系单无误后，填写低值易耗品领用单，经领料人签名后发料，