原煤倾销治理轨制.doc

原煤采购管理制度 一、原煤采购内部控制业务流程 制定采购计划→询价采取煤样→提出合理价格→定价实施预购→供应商挂账→实施采购→检斤保管→化验室抽检→财务结算 1、制定采购计划 物资采购人员，根据公司下达的年计划采购任务及指标检验考核标准，制定本单位阶段性采购计划，并直接落实到人，以采购员任务完成和指标检验对采购员实施考核。 2、询价采取煤样 采购员通过实地考察，广泛收集各矿井原煤指标及销售报价等信息，严格按照操作规程亲自采取样煤，并及时交予公司化验室进行指标化验。 3、提出合理价格 采购人员根据原煤市场动态及阶段行情，结合采样煤指标化验结果和洗煤工艺要求，选择部分预购原煤供应商，根据化验指标，经过测算后提出建议价格，采购公司经理对建议价格进行核准，确认签字后及时上报，以便公司领导参考、商议、确定具体的原煤采购价格。 4、定价实施预购 原煤供应商和采购价格确定后，采购员通过协商与供应商确定预购原煤的采购价格，其指标要求不得低于公司指标要求的下限，价格不得高于公司给定价格的上限，如果协商困难价格差异较大，采购员应及时汇报，依照公司领导的安排进行处理。待指标、价格商定后，采购员可以向供应商预定采购原煤的吨位。 5、供应商挂账 已建立供需关系的原煤供应商，应迅速到公司财务部门挂账，以预购前商定的付款方式（预付煤款、承兑汇票、转账结算）等,由物资采购人员下达《付款回执单》，取代采购员携带大额现金实施采购、预付、结算煤款等行为，保证采购员自身安全，避免公司经济利益受到不法侵害。 6、实施采购 采购员与供应商约定供煤或给煤时间后，应迅速通知公司车队或联系雇佣车队担负原煤运输工作，并告知地衡员供煤单位和供煤时间，由地衡员通知化验室原煤采样和货场主任供煤情况，以便货场主任及时安排来煤存放的位置，负责进场原煤的数量、质量得验收及卸车工作，发现问题及时汇报公司，将采购工作逐步实施，确保阶段性的采购工作顺利完成。 7、检斤保管 原煤入厂经地衡检斤，地衡员累计入厂原煤检斤小票，将累计吨位和检尺吨位进行比较，测算出盈亏比例，为物资采购人员和公司年度指标考核提供依据。入厂原煤的保管职责由原煤货场履行。 8、化验室抽检 公司化验室应不定时或随车对入厂原煤实行抽检化验，化验结果应及时上报，货场主任依据公司有关规定，对与大量原煤相比对质量不合格的原煤，指标检验严重低于公司采购标准的，应迅速通知物资采购人员减少或停止相关的原煤采购。 9、财务结算 公司财务部根据供应商所持原煤入库单和检斤单进行煤款结算。 二、公司合理确定原煤采购价格 1、针对原煤市场煤矿出售原煤是以体积“检尺”的计量方法，与公司进厂原煤以重量“检斤”的计量方法不统一的状况，公司在采购原煤业务过程中，在对拟采购原煤价格合理性分析时，要将煤矿原煤的堆积比重换算成1, 原煤采购价格是对应堆积比重为1的每吨买卖价值。因此，按体积 “检尺”的计量方法购买的原煤是存在“亏吨”现象的，这种现象公司是认可的。 2、在保证所采购原煤的洗煤技术指标的前提下，根据市场上不同煤矿原煤灰分和回收率指标，确定拟购供应原煤煤矿的原煤采购价格。确定采购的原煤，公司质检部必须对原煤小样进行工业分析，指标达到公司要求的，确定公司认可的原煤采购价格。拟购煤矿的原煤采购价格和公司的原煤采购价格两者进行比较，并与煤矿协商，最后确定公司与煤矿都认可的原煤标准采购价格。当新送单车大样原煤入厂后，质检部必须及时对单车大样原煤重新取样化验，化验结果没有出来之前，公司或本部门工作人员，均无权重新拟定原煤采购价格和通知原煤入厂。只有化验结果得出，不符合指标要求的原煤采购人员应通过沟通，询问可否适当降价，符合指标要求的原煤才可大量进购。 三、原煤采购价格的调整办法 1、针对单一供煤煤矿，公司要根据近几个月的原煤采购价格和原煤灰分、回收率波动情况对其进行统计，利用管理图法，找出原煤采购价格与原煤灰分及原煤回收率之间的关系，把认可原煤采购价格变化控制在一定范围之内，以便更直接、清晰的掌握煤质波动情况。 2、在实际业务过程中，根据公司认可的标准采购价格进行原煤采购。直接从煤矿采购的原煤，如果原煤灰分或回收率有波动，按原煤灰分增加3个百分点以上，或回收率下降3个百分点，确定波动值控制上限或下限，以超出允许范围的那部分来调整原煤标准采购价格。出现这种情况，采购公司必须及时与煤矿进行充分协商解决，以降低其原煤销售价格，或者公司降低原煤采购量，或者取消这个煤矿的采购原煤。 3、个人实际供应原煤采购价格的调整办法 1）如果原煤灰分增加3个百分点以上,或者回收率降低3个百分点以上时，灰分每增加1个百分点原煤标准价格下调1%，减少1个百分点原煤标准价格上调1%；回收率每降低1个百分点，原煤标准价格每吨下调5元