生产物资实物及账务管理办法.pdf

四川玖花食品有限公司                                                生产物资实物及账务管理办法  四川玖花食品有限公司  生产物资实物及账务管理办法  第一条 目的和作用 为规范公司物资管理、确保公司财产安全，特制定本办法。 第二条 管理职责 1、 财务部是本制度的主管部门，其职责为：  A. 日常单据的检查、考核。  B. 月末仓库的盘点，账务及单据的检查、考核。  2、 各部门负责其归口仓库的实物管理及交接手续： A. 仓储部：冻库原料、冻库成品、冻库其他、车间三楼成品、车间三楼包材、车间三楼 待检、车间三楼其他、库房一楼包材。  B. 研发部：办公二楼辅料、库房一楼辅料。  C. 加工车间：车间一楼加工。  D. 内包车间：车间一楼内包。  E. 外包车间：车间一楼杀菌、车间二楼。  F. 生产夜班：车间一楼夜班。  3、 计划部负责ERP单据的处理。  4、 历史版本： 版本 版本号 2012年 12月 11 日发布 0.0 第三条 生产物资定义 生产物资指生产过程中耗用或产出的各种原料、辅料、在制品、成品、包材。 第四条 仓库定义 仓库指存放各种生产物资的仓库、生产过程中产生的生产物资、生产过程中留存的生产物 资所在的地点： 1、 冻库：  A. 冻库原料：存放于冻库的日常耗用的原料。  B. 冻库成品：存放于冻库的日常销售的成品。  C. 冻库其他：存放于冻库的其他物资。  2、 库房：  A. 库房一楼包材：存放于库房一楼的包材。  B. 库房一楼辅料：存放于库房一楼的辅料。  3、 办公二楼辅料：存放于办公楼二楼的辅料。  4 、 车间一楼：  A. 车间一楼加工：直接投入加工车间的原料、加工车间生产过程中产生的生产物资、加 工车间留存的生产物资。  B. 车间一楼内包：内包车间生产过程中产生的生产物资。  C. 车间一楼杀菌：杀菌过程中产生的生产物资。  第 1 页 共 4 页                            SCJH‐ZD‐036  四川玖花食品有限公司                                                生产物资实物及账务管理办法  D. 车间一楼夜班：直接投入生产夜班的原料、生产夜班生产过程中产生的生产物资、生 产夜班留存的生产物资。  5、 车间二楼：外包生产过程中产生的生产物资、外包车间留存的生产物资。  6、 车间三楼：  A. 车间三楼成品：存放于车间三楼的日常销售的成品。  B. 车间三楼包材：存放于车间三楼的包材。  C. 车间三楼待检：存放于车间三楼的未喷码的产品。  D. 车间三楼其他：存放于车间三楼的其他物资。  第五条 处理原则 根据业务事实，及时准确的完成账务处理，确保账实相符。 第六条 处理方式 1、 所有生产物资的出入库都必须按照《基本业务流程》及时、准确的完成账务处理及物资 交接，不符合公司规定的坚决不出库。若未按照公司规定办理出库给公司带来的财产损 失由相关责任人员承担，并按照公司管理规定进行处罚。  2、 特殊情况的处理方式：  A. 针对销售退货业务，在退货流程还未完成，物资已经到厂时，为确保账实相符，由相 关部门负责人签字确认，对退回物资暂做其他入库单的账目处理，同时必须在单据上 备注退货客户名称及原因等相关退货信息。后续账目调整由责任部门负责跟进，财务 部按照处理意见进行账目调整。  B. 外购物资因品质、数量等暂不能按照采购入库流程进行入库的，为确保账实相符暂做 其他入库单，且在单据上注明原因、供应商等信息。后续账目调整由责任部门负责跟 进，财务部按照处理意见进行账目调整。  C. 研发部完成的新品入库：均做其他入库单，