8-1、内部控制调查问卷b(一).doc

内部控制调查问卷B(一) 被审计单位名称 调查人及日期 索引号 G08-01 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 1/4 调查内容 被调 查人 调查结果 备 注 是 否 不清楚 一、企业法人治理机构 1、公司董事会成员是否均由股东委派，是否有来自外部的独立董事 2、董事会是否定期召开会议，并按规定邀请其他人员列席 3、公司重大决策是否均经董事会讨论决定 4、董事会是否设立有审计委员会 5、董事会大部分成员（1/2以上）是否在高级管理层任职 6、高级管理层成员的任命、撤换是否经董事会研究决定，并发文公布 7、董事会是否对高级管理层进行考核评价，并按规定兑现 8、高级管理层成员是否经常发生变动 9、监事会成员中是否有外部独立人士 10、监事会大部分成员（1/2以上）是否在公司担任管理职务 11、监事会是否列席董事会重要会议 12、监事会的工作是否得到董事会、高级管理层的支持 13、公司内部是否有向监事会反映的信息渠道 14、公司是否设有内部审计部门 15、内部审计部门是否独立于财务会计部门 16、内部审计部门是否有向董事会、监事会反映的信息渠道 17、审计委员会、内部审计部门是否定期向董事会、监事会汇报 18、公司是否定期对内部控制进行自我评价，并采取行动 19、公司是否聘请外部专业机构（如中介组织）对内部控制进行调查，并提出意见建议 20、董事会、高级管理层、监事会成员是否有不良品行记录 内部控制调查问卷B(一) 被审计单位名称 调查人及日期 索引号 G08-01 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 2/4 调查内容 被调查 部门 调查结果 备 注 是 否 不清楚 二、企业组织结构 1、公司是否按业务需要设置部门机构 2、公司是否根据部门业务需要配备足够人员 3、部门职责是否划分清楚 4、公司是否明确对子（分）公司的管理模式 5、公司是否采取有效措施监督子（分）公司的运行 6、公司对不同部门的重视和支持是否有明显差别 7、公司是否均从内部选拔部门、子（分）公司主要干部 8、部门内是否建立良好的信息沟通渠道 9、各部门与子（分）公司的业务联系、信息沟通是否畅通 10、各级员工是否都了解公司的重大事件 11、公司员工是否有向上级反映的信息渠道 12、高级管理层是否采取措施获取各级员工的意见和建议 13、公司是否根据需要组织不同部门人员组成工作团队 14、高级管理层是否对部门协作提供指导和支持 15、高级管理层是否能及时了解部门间的信息与沟通障碍，并采取行动 三、企业管理制度 1、公司是否建立各项内部管理制度，主要但不限于行政、人事劳资、财务会计、投资、生产经营等 2、公司能否根据情况变化或定期修改、完善已有制度 3、公司是否要求员工认真学习各项内部管理制度 4、各部门是否根据不同岗位设立职责要求 5、各岗位人员是否对自身职责有足够的认识 6、部门人员履行职责是否受到交叉监督 7、公司是否定期对员工履行职责情况进行考核评价 8、公司是否督促子（分）公司建立各项管理制度 内部控制调查问卷B(一) 被审计单位名称 调查人及日期 索引号 G08-01 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 3/4 调查内容 被调查 部门 调查结果 备 注 是 否 不清楚 9、子（分）公司是否根据自身情况完善各项管理制度，并向公司报备 10、子（分）公司内部管理制度建设是否纳入公司考核内容 11、高级管理层是否鼓励员工提出合理化建议 12、员工是否有向上级提出意见和建议的信息渠道 13、员工是否有向上级反映和申诉的信息渠道 14、员工是否会因反映和申诉而遭到不公正对待 四、企业行业环境 1、公司所处行业是否严重受宏观经济景气度影响 2、公司所处行业是否严重受国家有关法规、政策影响 3、公司所处行业是否严重受技术、资金、市场状况制约 4、公司所处行业近年是否发展稳定