经济新常态下我国商业银行财务风险研究.docVIP

PAGE  PAGE 8 经济新常态下我国商业银行财务风险研究 　　摘要： 经济新常态下商业银行面临着更多的财务风险，综合考虑商业银行在经济新常态下所面临的所有财务风险因素，有针对性地建立一个商业银行财务风险评价指标体系。并以国内18家上市商业银行为例，利用集值迭代法确定各指标的权重，采用灰色关联分析法进行商业银行财务风险的综合评价，从而了解我国商业银行财务风险的真实控制水平。 　　Abstract： Under the economic new norm， commercial banks are faced with more financial risks. By considering all the financial risk factors faced by the commercial banks under the economic new norm， a commercial bank financial risk evaluation index system is established. This paper takes 18 listed commercial banks in China as the example， uses the set value iteration method to determine the weights of each index. And the grey correlation analysis is used to carry out the comprehensive evaluation of financial risks of commercial banks to understand the real control level of the financial risks of commercial banks in China. 　　关键词： 经济新常态；商业银行；财务风险；灰色关联分析法 　　Key words： the new economy norm；commercial banks；financial risk；grey correlation analysis method 　　中图分类号：F253.7 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）05-0045-03 　　0 引言 　　在我国经济步入新常态后，我国商业银行面临着不良贷款违约风险累计、利率市场化进程加快、政府隐性刚性担保消失、互联网金融冲击[1]、金融监管更加严格等经营挑战，其财务风险与日俱增[2]。而商业银行的健康稳定发展关系到我国经济的发展乃至国家安全。因此，商业银行的财务风险研究一直都是学者们重点关注的内容[3]。本文在现有研究的基础上，结合我国经济新常?B下商业银行面临着的经营挑战，建立起符合我国商业银行在经济新常态下的自身发展要求的财务风险管理体系具有较强的理论与现实意义。 　　1 经济新常态下商业银行经营面临的挑战 　　当前我国经济处于经济增长换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期的“三期叠加”阶段，经济增长速度由高速转向中高速，已经进入经济发展的新常态[4]。作为??融业核心组成部分的我国商业银行，在新常态下面临着许多新的挑战。 　　1.1 商业不良贷款违约风险增加 　　经济新常态下国民经济增长速度放缓，产能过剩行业部分经营困难企业出现生产难以为继和还款困难等现象。商业银行面临的贷款违约风险不断加大，其不良贷款余额和不良贷款率出现一定程度的上升，商业银行面临的财务风险进一步增加。 　　1.2 利率市场化进程加快 　　自我国取消了对贷款利率的浮动限制，并进一步放宽存款利率的浮动上限后。大多数商业银行在经营中均选择将存款利率浮动到上限，使得商业银行的存贷利差不断缩小。目前利息收入仍然是商业银行的主要利润来源，存贷利差的缩小必然会导致商业银行收入的减少，增加银行财务风险。 　　1.3 政府隐性刚性担保消失 　　在经济新常态下，我国政府用商业银行的风险自担、行业自保取代了原来的政府隐性刚性支付担保。在这种情况下，商业银行全权负责自己经营行为的一切后果，这对于已经积累了一定财务风险的商业银行来说，无形中又提升其财务风险。 　　1.4 互联网金融冲击 　　经济新常态下，互联网金融是指非金融机构通过互联网所从事的包括第三方支付平台、众筹、P2P等在内的金融活动。互联网金融因其存入限额低、交易成本低、使用方便快捷、投资收益率高等特点，吸引着居民将资金从商业银行体系向互联网金融转移，同时一批具有一定经济实力的非金融机构借助互联网进入到金融行业中，又进一步扩大了互联网金融的影响。互联网金融同时冲击着商业银行