新企业所得税年度申报表介绍.ppt

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2017-04-26 发布于天津
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新企业所得税年度申报表介绍

新企业所得税年度申报表;主要内容;设计思路; ○将税收优惠与纳税调整分开;○逐级填报报表;;一、企业所得税税收优惠表;;一、免税、减计收入及加计扣除;一、免税、减计收入及加计扣除;符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表;★股权投资相关报表填报;★股权投资相关报表填报;★股权投资相关报表填报;★股权投资相关报表填报;例一;例一;例一;例一;例二;例三;例三;综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表;研发费用加计扣除优惠明细表;研发费用加计扣除;;二、所得减免;二、所得减免;二、所得减免;;例四;行次;例五;四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）;;三、抵扣应纳税所得额;三、抵扣应纳税所得额;;四、减免所得税额;四、减免所得税额;例六;减免所得税优惠明细表;;;;;五、抵免所得税额;五、抵免所得税额;二、企业所得税弥补亏损明细表;企业所得税弥补亏损明细表;新旧两版对比;例：甲企业2009年至2014年的应纳税所得额的情况;行次;行次;三、新版客户端演示