公司审计报告（中天运）-宁夏东方钽业.doc

宁夏东方钽业股份有限公司审 计 报 告 中天运会计师事务所有限公司JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审 计 报 告 中天运[2014]审字第90099号 宁夏东方钽业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称东方钽业公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2013年度的利润表、合并利润表和所有者权益变动表、合并所有者权益变动表及现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东方钽业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方钽业公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所有限公司 　　 　　 中国注册会计师： 中国·北京 二○一四年三月二十一日 中国注册会计师：  1、合并资产负债表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额流动资产：　　货币资金465,822,941.10490,907,482.93　　结算备付金　　拆出资金　　交易性金融资产　　应收票据44,146,204.7078,455,571.23　　应收账款521,208,754.98575,223,958.22　　预付款项77,508,401.47230,321,277.34　　应收保费　　应收分保账款　　应收分保合同准备金　　应收利息　　应收股利　　其他应收款5,151,274.813,126,249.69　　买入返售金融资产　　存货1,522,345,298.171,237,316,233.20　　一年内到期的非流动资产　　其他流动资产流动资产合计2,636,182,875.232,615,350,772.61非流动资产：　　发放委托贷款及垫款　　可供出售金融资产　　持有至到期投资　　长期应收款　　长期股权投资42,057,703.3543,932,244.29　　投资性房地产5,303,566.748,829,262.21　　固定资产1,859,617,622.771,362,100,625.18　　在建工程26,191,332.46444,926,291.29　　工程物资　　固定资产清理　　生产性生物资产　　油气资产　　无形资产136,278,785.03113,007,439.19　　开发支出28,518,204.8530,405,589.57　　商誉　　长期待摊费用　　递延所得税资产8,263,686.2911,078,224.80　　其他非流动资产非流动资产合计2,106,230,901.492,014,279,676.53资产总计4,742,413,776.724,629,630,449.14流动负债：　　短期借款750,000,000.00520,000,000.00　　向中央银行借款　　吸收存款及同业存放　　拆入资金　　交易性金融负债　　应付票据58,718,