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第  PAGE 6 页 淮安淮裕会计师事务所 HUAIAN HUAIYU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 资产清查专项审计报告 淮裕专审（2016）第078号 淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室： 我们接受淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室委托，对淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室截至2015年12月31日的资产清查结果进行审计。淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的真实性、完整性承担责任；我们的责任是在实施审计工作的基础上对淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室资产清查结果的准确性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室的实际情况，实施了包括检查记录或文件、监盘实物和核查资产损失依据等我们认为必要的审计程序。 一、单位的基本情况和资产清查的范围及口径 (一)单位基本情况 淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室经淮安市事业单位管理局登记。事业单位法人证书统一社会信用代码为12320800469486116W；举办单位：中国共产党淮安市纪律检查委员会，住所：淮安市健康西路140号，开办资金12134.68万元，经费来源：全额拨款，法定代表人：朱国忠。 宗旨和业务范围：为纪检监察机关查办案件提供智能化监督管理等工作，监督保障案件查办安全，为全市党风廉政建设提供各类培训、教育等服务。 淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室人员情况：2015年末核定编制6人，年末实有在编人员3人。 (二)资产损失（盘盈）、资金挂帐的概况、范围及口径 1、资产损失（盘盈）、资金挂帐的概况 淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室经资产清查，申报资产盘亏毁损78项，金额为225,863.30元。 2、资产损失（盘盈）、资金挂帐的范围及口径 2015年12月31日前经编制机构管理部门批准成立的所有行政单位、事业单位和纳入省级财政预算管理的社会团体，全部纳入本次清查范围。 本次淮安市反腐倡廉教育基地管理办公室资产清查申报资产损失的范围及口径包括货币资金、其他应收款、固定资产、在建工程、其他应付款等。 二、资产清查的依据和资产清查的总体情况 （一）资产清查依据 1、法律依据 （1）、2012年12月7日中华人民共和国财政部令第68号《事业单位财务规则》； （2）、2012年12月19日财会[2012]22号文件财政部《关于印发事业单位会计制度的通知》； （3）、2006年5月30日中华人民共和国财政部令第36号《事业单位国有资产管理暂行办法》； （4）、2016年1月20日财资[2016]1号文件《财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知》； （5）、2014年10月16日江苏省人民政府令第95号《江苏省行政事业单位国有资产管理暂行办法》； （6）、2011年7月30日苏财规[2011]27号文件《江苏省财政厅关于印发江苏省省级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法的通知》； （7）、《中国注册会计师独立审计准则》。 2、行为依据 （1）、财资（2016）2号文件《财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》； （2）、苏财资（2016）33号文件《江苏省财政厅关于开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》； （3）、2016年江苏省行政事业单位国有资产清查工作实施方案； （4）、淮财资〔2016〕25号文件《淮安市行政事业单位资产清查核实管理办法》； （5）审计业务合同书。 （二）资产清查情况 A、主要审计程序 1、培训参加专项审计工作的相关人员，协助该单位做好资产清查基础工作； 2、取得该单位清产核资基准日会计报表，并进行账务清理，以保证该单位清产核资基准日账面数的准确； 3、核对、查实该单位债权、债务，监盘现金，函证银行存款； 4、对该单位资产清查进行监盘；并验证相关资产的产权； 5、按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对该单位清查出的资产盘盈、资产损失及资金挂账进行审核、鉴证； 6、按照有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务；编制资产清查后的企业会计报表。 B、清查审计后单位的财务状况如下表所示： 单位：人民币元 项 目账面数清查变动数清查数增加减少一、资产总额135245039.37225,863.30 135245039.37二、负债总额 5598844.385598844.38三、净资产129646194.99129646194.991、事业基金2、非流动基金 1174303