《税务申报与筹划》课程标准.doc

《税务岗位会计》教学大纲 适用专业会计电算化总学时72大纲制定时间2012.8第几次修订3学制3年学分4分大纲制定人赵明凤大纲审核人 《税务岗位会计》教学大纲 学时数：72 先修课：会计核算基础、企业会计实务 后续课：财务管理 一、课程的性质和任务 《税务岗位会计》是会计电算化专业的一门核心专业课程，属于必修课。通过本课程的学习，学生能熟练地对企业发生的涉税业务进行计算及账务处理、并进行税务办理和简单纳税筹划等工作，培养学生处理纳税问题、处理报税实务和税务筹划能力，基本具备办税员的工作能力。 （一）课程知识目标 1.掌握办理开业变更、注销、停业、复业、外出经营报验及核查登记的时间、程序、及提交的资料； 2.能理解各税种的含义和征税范围，学会计算各种税的应纳税额及进行涉税业务的账务处理； 3.掌握各种税的纳税时间、申报操作规程、申报表的填制及税款的缴纳规定。 4.掌握发票、凭证及账簿管理的相关法律规定。 （二）课程能力目标 1.能在法定的时间内向税务机关办理开业登记； 2.能计算各种税的应纳税额； 3.能完成各种税的账务处理； 4.能完成各种税的纳税申报缴纳； 5.能完成各种税的简单纳税筹划； 6.能识别、领购发票； 7.能按规定进行凭证、账簿管理。 （三）课程素质目标 1.依法办税，培养学生诚信意识、法律意识； 2.正确进行税务分析，培养税收筹划意识； 3.正确把握资金筹资和安排，培养学生与人沟通、协调能力，科学理财意识； 4.培养学生正确的会计职业道德观和会计职业责任感； 5.培养学生的服从意识、独立完成意识、守时意识、服务意识。 二、教学内容和要求 序号教学主要内容和目标课程任务学 习 任 务能力培养目标能力训练项目知识目标1 项目1：税务登记 工作任务一 开业税务登记（税务登记证的使用、发票购领） 工作任务二 税务变更、注销、停业、复业、外出经营报验及核查的登记能在法定的???间内向税务机关办理开业登记 能识别、领购发票利用兴江有限责任公司经营活动 资料完成发票的领购工作兴江有限责任公司税务登记 兴江有限责任公司的发票领购2项目2：增值税报税工作任务一 认识增值税 工作任务二 增值税额计算 工作任务三 增值税纳税申报 工作任务四 增值税纳税筹划1.能熟练运用税法知识进行税种判定。 2.能对相关的涉税凭证进行审核，并能熟练地从营业账簿中提取涉税数据，完成增值税应纳税额的计算。 3．能运用财务知识完成增值税的账务处理。 4.能综合运用增值税的法律规范和计算机知识完成增值税的纳税申报。 5. 能综合运用增值税知识进行简单的税收筹划。根据兴江有限责任公司的实际业务计算增值税，编制会计凭证，填制纳税申报表兴江有限责任公司增值税的计算及会计处理项目3：消费税报税工作任务一 认识消费税 工作任务二 消费税额计算 工作任务三 消费税纳税申报 工作任务四 消费税纳税筹划1．能熟练运用税法知识进行税种判定。 2.能对相关的涉税凭证进行审核，并能熟练地从营业账簿中提取涉税数据，完成消费税应纳税额的计算。 3．能运用财务知识完成消费税的账务处理。 4.能综合运用消费税的法律规范和计算机知识完成消费税的纳税申报。 5.能综合运用消费税知识进行简单的税收筹划。利用兴江有限责任公司的消费税业务计算应纳消费税，编制会计凭证，填制纳税申报表兴江有限责任公司消费税的计算及会计处理项目4：营业税报税工作任务一 认识营业税 工作任务二 营业税额计算 工作任务三 营业税纳税申报 工作任务四 营业税纳税筹划1．能熟练运用税法知识进行税种判定。 2.能对相关的涉税凭证进行审核，并能熟练地从营业账簿中提取涉税数据，完成营业税应纳税额的计算。 3．能运用财务知识完成营业税的账务处理。 4.能综合运用增值税的法律规范和计算机知识完成营业税的纳税申报。 5.能综合运用营业税知识进行简单的税收筹划。利用兴江有限责任公司的营业税业务计算应纳营业税，编制会计凭证，填制纳税申报表兴江有限责任公司营业税的计算及会计处理项目5：城市维护建设和教育费附加报税工作任务一 认识城市维护建设和教育费附加 工作任务二 城市维护建设和教育费附加额计算 工作任务三 城市维护建设和教育费附加纳税申报 1．能熟练运用税法知识进行税种判定。 2.能对相关的涉税凭证进行审核，并能熟练地从营业账簿中提取涉税数据，完成城市维护建设和教育费附加应纳税额的计算。 3．能运用财务知识完成城市维护建设和教育费附加的账务处理。 4.能综合运用城市维护建设和教育费附加的法律规范和计算机知识完成城市维护建设和教育费附加的纳税申报。 利用兴江有限责任公司业务计算应纳城市维护