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2016年度资产报表编审工作;相关文件;一、新旧衔接问题 二、新变化及填报口径 三、编报要求;一、新旧衔接问题;（三）核实补录部分信息。新报表体系按照现行行政、事业单位的财务规则、会计制度，增加了新内容，比如资产折旧、在建工程、对外投资等信息，需单位进行核实或补录。 （四）审核新报表。表内表间审核。 （五）打印汇总报表（新）。逐级上报。;二、新变化及编报口径; （一）编报主体; 宗教资产 供销社资产 工会资产 人防资产和军队资产 代储物资 基本建设项目 涉密单位资产 行业商会协会及培训疗养机构资产;;供销社作为政府管理机关，其资产和其直接管理的行政事业单位的资产应报送资产报表，但其占有、使用的集体资产，如果能够明确与国有资产进行区分的，不用填报资产报表。 行业商会协会及培训疗养机构资产。目前??各地区正在开展行业商会协会、培训疗养机构与原主管部门的脱钩工作。在2016年12月31日前，尚未完成脱钩的执行行政、事业或民间非营利组织财务和会计制度的行业商会协会、培训疗养机构，仍需要报送资产年报。; （二）编报时间; 1.沿用六张报表——内容有调整 2.新增六张报表 3.统一填报说明和分析报告;1.沿用六张报表——内容有调整;2.新增六张报表;新变化特点;;3.统一填报说明和分析报告; 第十六条　分析报告应当以资产和财务状况为主要依据，对资产占有、使用、变动情况，以及资产管理情况等进行分析说明，主要内容包括： （一）部门（单位）的基本情况； （二）资产情况分析，包括资产总量、分布、构成、变动情况及原因分析，与部门（单位）履行职能和促进事业发展相关的主要资产的配置、使用、处置等情况，国有资产收益规模及其管理情况； （三）资产管理工作的成效及经验； （四）资产管理工作存在的问题及原因分析； （五）加强行政事业单位国有资产管理工作的建议； （六）其他需要报告的事项。 ——财政部关于印发《行政事业单位国有资产年度报告管理办法》 （财资〔2017〕3号） ; （四）编报口径;;资产汇总报表;资产负债简表;单位处置资产一般应当先计入“待处置资产损益”科目，按规定报经批准后及时进行账务处理。年度终了结账前一般应处理完毕。 ——《事业单位会计制度》;机构人员情况表;固定资产情况表;无形资产情况表;土地情况表;房屋情况表;车辆情况表;大型设备情况表;在建工程情况表;出租出借情况表;资产处置情况表;对外投资情况表;要求一：各单位要加强资产财务核算、资产台账登记等基础性工作，全面清理登记资产情况，完善卡片数据，确保卡实相符、账卡相符、账账相符。 要求二：核实并完善报表中相关项。 要求三：资产报表数据应当真实、准确、完整，表内数据之间、表与表之间、资产报表数据与财务决算数据之间应当相互衔接。 要求四：各单位要规范报送格式，确保签章齐全。 要求五：各单位要落实专门力量，加快工作进度，确保报表按时报送。 ;需核实修改项;需补录项;有效衔接;规范报送;报送时间;关于资产清查核实;第四十四条 资产盘盈、资产损失和资金挂账批复前，行政事业单位应当按照以下原则进行账务处理： （一）财政部门批复（备案）前的资产盘盈（含账外资产）可以按照财务、会计制度的有关规定暂行入账。待财政部门批复（备案）后，进行账务调整和处理。 （二）财政部门批复（备案）前的资产损失和资金挂账，单位不得自行进行账务处理。待财政部门批复（备案）后，进行账务处理。 ——财政部关于印发《行政事业单位资产清查核实管理办法》的通知;第三十九条 地方行政事业单位资产核实管理权限，由地方各级财政部门根据实际情况自行确定。 ——财政部关于印发《行政事业单位资产清查核实管理办法》的通知 ;;;各部门、单位在会后可自行下载培训课件及软件培训视频 下载方式：省财政厅公众网——湖北省预算绩效与资产管理信息网——资产管理——下载专区 省财政厅联系电话：02767818648软件公司客服电话：02767818779 ;6