中小企业风险管理(新)范例.ppt

第十二章中小企业风险管理;学习目标;前车之鉴、后事之师; 全球第一大能源交易商安然因财务问题2001年12月2日申请破产，股票价格从每股90美元跌至几美分.原因是大量应用高风险的金融工具、大量举债、财务作假，虚增利润。 美国电信业巨头世界通信公司2002年第一季度将38亿美元的经营开支记到了资本开支帐户上，从而使该公司从巨额亏损变成了赢利15亿美元.;2003年3月，长虹因为信用风险损失44亿人民币； 2004年12月，中航油新加坡公司因从事石油期权投机造成5.54亿美元的巨额亏损； 2007年4月，河北邯郸农业银行发生内部员工盗窃5000万巨款案。;金融危机风险——飞跃、合俊、江龙、华联三鑫、浙江纵横…… 领导人风险——大午、华晨、天发、金正、伊利、健力宝、创维、万科、国美、东星航空、古井、轻骑、 …… 组织变革风险——实达、乐华…… 扩张风险——日本八佰伴、巨人、爱多、秦池、太阳神、三株、蓝猫、铁本、顺驰、新科、天津家世界……;资本运作风险——德隆、华源、格林柯尔、澳柯玛、熊猫、斯威特、东盛、南方高科、南方证券、太平洋建设、五粮液…… 管理风险——巴林银行、三九…… 财务风险——安然、世通公司、银广夏、五谷道场、春兰、PPG ……;产品质量风险——南京冠生园、俞兆林、巨能钙、齐二药、安徽华源、光明乳业、康师傅、三鹿、蒙牛、伊利、章光101、王老吉、红牛、农夫山泉…… 信任风险——分众传媒、东航、玖龙纸业、汇源、百度、山东移动…… 品牌风险——乐百氏、芳草、双星、UT斯达康、大宝、水井坊 …… 国际化风险——长虹、TCL、中航油、中国平安、中国铝业……;我国企业风险管理的现状; 企业风险管理的现实背景;（9）通货膨胀预期 （10）银行信贷紧缩或松动，贷款利率、 准备金率处于变化当中，增加了企业风险； （11）人民币升值或贬值； （12）退税率上下变动； （13）原材料成本上升； （14）人工成本上升； （15）环境恶化与绿色环保要求； （16）资源短缺和对新能源的需求。;企业内外部日趋复杂的风险环境 风险管理技术的不断提高 国际组织及各国风险管理协会的大??推动 各国的立法 ; 企业风险管理势在必行; 风险管理——构筑安全的防火墙;第一节 风险管理的相关理念;一、风险和风险管理; 二、风险的特点 ;三、风险的分类;三、风险的分类;战略风险：宏观经济环境恶化、客户与供应商陷入困境、企业面临被收购威胁、投资风险加大。 财务风险：贷款和融资难度增加，负债率上升、资产贬值，回款困难，盈利能力下降。 运营风险：需求下降、供应链脱节、对新市场、新技术、新产品的投入减少。 市场风险：外汇、商品和金融市场的价格大幅波动、产品和服务价格下跌、信用风险增加。 法律风险：合同执行困难导致法律纠纷。;;人为风险：人的行为和政治、经济活动造成的风险。包括行为风险、经济风险、政治风险、技术风险。 人身风险：疾病、意外伤害、死亡等风险。 财产风险：财产毁损、灭失和贬值的损失。 责任风险：人为过失或侵权行为使他人损毁或人身伤亡而造成经济赔偿责任，医疗责任等。;三、风险的分类;纯粹风险：只有损失没有获利机会的风险，但属于可保风险。 投机风险：存在损失机会和获利机会的风险。 基本风险：社会、政治动荡及特大自然灾害风险。一般由社会共同承担。 特定风险：由个人引起的，仅限个人范围的风险。一般由个人自身承担。 自然风险：自然因素，不可抗力因素造成的风险。;风险管理;风险管理（risk management ） 是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。 在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。 风险的识别、风险的预测和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。 ;全面风险管理; 全面风险管理与传统风险管理的区别;四、风险管理流程;1．收集企业风险管理初始信息;▲ 企业的历史数据：企业过去的战略目标和战略规划数据、战略目标的达成评估数据、战略执行和监控数据等； ▲ 竞争态势数据：企业的供应商、消费者、替代者、直接竞争者、潜在竞争者对企业战略目标的影响数据； ▲ 财务数据：如资金使用率、周转率、投资回报率、财务安全等； ; ▲ 人员事项：人员的技术、业务素质 、思想情绪； ▲ 操作事项：非人为因素 、人为因素； ▲ 运行环境事项：设备环境 、自然环境 ▲ 外部专家数据：从专业咨询师、法律顾问、外部审计师、财经专家、注册论证机构那里获得的与企业相关的数据； ;▲ 服务事项：客户投诉、承诺没有兑现、服务质量问题； ▲ 报告事项：企业自身对内报告、企业自身对外报告、行业报告、竞争对手报告等； ▲ 合规信息：法律事项、法规事项、道德事项、行为规范等。;2．风险估计;风险发生的可能性;;3．风险评价;风