投资公司风险管理制度选编.doc

Page  PAGE 11 of 11 北京普拓投资基金管理有限公司 风险管理制度 （2012年试行） 目 录 第一章 总则………………………………………………………………………………………………2 第一节 风险管理的目的和原则………………………………………………………………………2 第二节 风险控制的组织体系…………………………………………………………………………2 第三节 主要风险类别…………………………………………………………………………………3 第四节 风险控制措施…………………………………………………………………………………4 第五节 风险控制流程…………………………………………………………………………………5 第六节 风险控制报告……………………………………………………………………………???…6 第二篇 分则………………………………………………………………………………………………6 第一章 操作风险的控制…………………………………………………………………………………6 第二章 合规风险的控制…………………………………………………………………………………9 第三章 法律风险的控制…………………………………………………………………………………10 第四章 市场风险的控制…………………………………………………………………………………10 第五章 尽职调查的风险控制……………………………………………………………………………10 第六章 投资决策的风险控制……………………………………………………………………………11 第七章 已投项目后期管理的风险控制…………………………………………………………………11 第八章 其他环节的风险控制……………………………………………………………………………12 第九章 风险控制检查……………………………………………………………………………………13 第九章 附则………………………………………………………………………………………………14 总则 目的和原则 为了有效管理北京普拓投资基金管理有限公司（以下简称“公司”）所面临的风险，建立全面的风险管理体系，规范投资行为，确保在资本安全的前提下，稳健地开展经营活动，实现公司长远发展的目标，根据相关的法律法规和公司制度的相关规定，制定本制度。 公司风险管理工作遵循以下原则： 全员参与原则 公司所有部门、所有员工都是风险管理的责任主体，根据部门、岗位职责的要求承担相应的风险管理责任与义务； 制衡原则 公司各部门和岗位的设置权责分明，相对独立，相互制衡； 独立原则 风险管理工作应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到业务的各个具体环节； 全面控制原则 风险管理涵盖各项业务、各个部门、各级人员以及各个环节； 责任追究原则 风险控制的各个环节都有明确的责任人，并按规定对责任人进行问责。 风险控制组织体系 公司建立以风险管理委员会为风险决策机构，以风险管理部为执行机构的管理模式。在风险管理委员会的统一领导下，公司风险管理部独立开展工作，对公司的风险进行统一管理。 风险管理委员会的职责是判定风险策略、批准风险政策、审议重大风险事项；对风险状况进行整体评估。风险管理部的职能是拟定并实施风险管理政策；评估、监控、分析风险；出具风险报告等。 公司法律事务部和风险管理部作为公司内部控制的两大部门，对风险事件的事前、事中、事后进行全方位的管理和控制。 主要风险类别 股权投资业务面临的主要风险为：政策风险、法律风险、操作风险、市场风险、合规风险等。 政策风险是项目公司面临的主要风险之一，该风险可能影响项目公司的估值和退出方案的实施，从而可能出现投资失败的风险。即项目公司所属行业的国家产业政策、行业规划、税收政策等发生重大变化导致项目投资前后技术、市场、产品、客户发生不利变化，并导致项目公司偏离投资方案，估值整体下降，出现基金无法退出或亏损退出的风险。 法律风险是指与投资方、项目公司以及合作方之间的合同协议存在缺陷导致出现不利于公司的诉讼。 操作风险是由于内部原因（包括但不限于违反内部操作流程、人员的违规违纪或工作失误等）、外部原因（包括但不限于蓄意、意外或自然事件）而可能导致损失的风险。 股权投资业务包括投资项目的选择（包括项目开发、初步审核、项目立项、尽职调查、投资决策、项目实施）、投资项目的管理和项目退出等业务环节，在上述每个环节均存在操作风险，主要可以归纳为决策失误、投资失误、员工内部欺诈、尽职调查存在缺陷、资金划拨差错、项目公司经营管理不善、项目跟踪出现漏洞、项目公司报告不畅等风险，这些损失可能是直接财务损失或因业务中断而造成的间接财务损失。 业务处理风险、责任风险、税务风险、安全风