苏宁电器筹集资金管理制度的设计.doc

PAGE - 8 - 《财务制度设计实验》 课程实验报告 实验项目：苏宁电器公司筹集资金管理制度的设计 实验时间：2013年10月30日 实验班组： 实验地点：启智楼80804实验室 姓 名：张尔豪 闫博 唐伦 学 号：2010051202 2009043241 实验成绩： 2.实验报告主要内容 实验目的资金筹集是指公司从各种不同的来源，用各种不同的方式筹集其 HYPERLINK /view/3500531.htm \t _blank 生产经营过程中所需要的资金。这些资金由于来源与方式的不同，其筹集的条件、筹集的成本和筹集的风险也不同。因此，公司理财中对资金筹集管理的目标就是寻找、比较和选择对公司资金筹集条件最有利、资金筹集成本最低和资金筹集风险最小的资金来源。资金筹集是企业财务活动的起点， HYPERLINK /view/549875.htm \t _blank 筹资活动是企业生存、发展的基本前提。 实验基本原理及基本步骤基本原理 1、规模适当原则：合理确定资金需求量，努力提高筹资效率。 2、方式经济原则：研究投资方向，提高投资效果。 3、筹措及时原则：适时取得资金来源，保证资金投放需要。 4、资金结构合理原则：合理安排 HYPERLINK /view/356176.htm \t _blank 资本结构，保持适当的偿债能力。使分险小，成本低。 5、来源合理原则：遵守国家有关法规，维护各方 HYPERLINK /view/462537.htm \t _blank 合法权益。 基本步骤 筹资须考虑的因素主要是筹资数量、筹资成本、筹资风险和筹资时效这四个方面。 1．首先认真考量企业需要的筹资数量，它与企业的资金需求量成正比，因此必须根据企业资金的需求量合理确定筹集数量。 2..认真计算筹资成本，指企业取得和使用资金而支付的各种费用。主要包括：筹资过程的组织管理费；筹资后的利息或股息、租金等支出；筹资时所支付的其他费用。筹资成本是企业选择筹资渠道、筹资方式、筹资时间的基本标准。 3筹资风险风险是指某一事件的不确定性。筹资风险是指企业在筹资过程中，由于使用借人资金引起白有资金收益发生变动的可能性，或引起到期不能偿还债务的可能性。 4筹资时效指企业各种筹资方式的时间性灵活性如何。即需要资金时，能否立即筹措；不需要时，能否即时还款 5.选择基本符合以上条件的筹资方式 ，并设立企业筹资管理制度。实验记录（实验条件记录，如实验地点、实验材料和环境等；实验数据记录，如结果数据记录；实验过程意外情况记录等）存在的问题和改进措施存在问题 在企业的经济活动中，流动资产因其自身流动性大、收支频繁的特点，很容易出现损失浪费和贪污盗窃。融资渠道严重不畅，资金严重不足，内部控制制度缺失，财务控制薄弱 解决方法： 1. 建立健全流动资产内部控制制度对于保证会计资料的真实可靠，减少工作差错，加强工作人员责任心，维护财经纪律、经营秩序，防止或抑制营私舞弊行为发生，以及事后审计工作具有重要作用。 2. 在日常经营中，中小企业应抓好市场开拓，扩大销售，降低成本，提高企业盈利能力，实现的税后润尽可能积累，以充实自有资本，扩大经营规模