LH2-3-CW-002财务报销管理制度(20150827v1.0).doc

XXXXXXXXXXXXXXX文件编号LH2-3-CW-002页 次 PAGE 9 OF  NUMPAGES 9文件名称财务报销管理制度版 次3 PAGE  PAGE 9 版 本 变 更 履 历：版次日 期变 更 内 容 摘 要12014/01/01新制订2201512/01修订指定分发部门各部门、集团下属各子公司制 订受控状态 √ 受 控 □不受控发 行 审 批标准化审核批 准1、目的： 为加强公司财务管理工作，规范公司各项费用的报账和审批程序，完善公司财务制度，现结合公司实际情况，特制定本制度。 范围： 以下公司或其分公司、办事处： 深圳市乐活天下股份有限公司； 公司投资的全资子公司； 公司方占50%或以上股份，具有绝对控制权的控股公司； 公司方所占股份虽未超过50%，但具有绝对控制权的控股公司； 公司方所占股份虽未超过50%，也不具有绝对控制权，但所占份额相对于其他股东的股权较大，且经公司方与他方股东协商确定必须接受公司方财务管理的控股公司； 以上公司的分公司、办事处，或通过直接、间接控股具有绝对控制权的分公司、办事处，或虽不具有绝对控制权，但经公司方与他方股东协商确定必须接受公司方财务管理的分公司、办事处。 3、职责： 3.1 报销申办：对非物料费用，谁发生的谁负责报销；对物料费用，谁采购的谁负责报销。 3.2 一级审批：哪个部门发生的费用，哪个部门负责人负责申办审批； 3.3 二级审批：财务部门负责办理费用报销的财务审核手续； 3.4 终极审批：总经理负责办理经营费用类的费用最终审批，董事长负责办理董事会费类的费用最终审批。 4、 内容： 4.1 费用报销操作指引： 4.1.1报销单据的选择： 报销时严格区分各种费用项目，分别填制相应报销单据： 报销项目报销单据必备附件差旅费《差旅费报销单》《差旅派遣及核销单》、《出差费用明细表》招待费《费用报销单》《招待费申请单》、《招待明细清单》外单位结算付款《付款申请单》《对账单》、账户资料及相关入库单据借款《借款单》必要时需附《担保书》汽车费用《费用报销单》《行车纪录表》、《维护申请单》零星采购《费用报销单》《请购单》、《入库单》、《送货单》其他费用《费用报销单》申请报告及相关原始凭证不得将差旅费、业务招待费等性质不同的费用合并填写在同一张报销单据同一栏上。 4.1.2 单据填写要求： 4.1.2.1．不得使用铅笔、圆珠笔，须用签字笔等炭性笔填写报销单据。 4.1.2.2．填写的内容必须完整，即应写明“报销日期”、“报销部门”、“单据附件数”、“用途”、“金额”及“报销人”等项，用途阐述应简洁明了，阐述不完整部分在“备注”栏补充。 4.1.2.3．金额须区分大小写，小写小数点前每三位数需用千分号隔开，小数点后需写到分（无则以“0”或“-”表示），小写合计前面须带有人民币符号“￥”；大写以人民银行公布的大写汉字填写，小写“0”的须对应大写“零”，大写前缀以圆圈带叉号表示。 4.1.2.4．单据各行加计汇总金额要正确，大写与小写金额必须相等。 4.1.2.5．报销人填制报销单据字迹要工整。 4.1.3 对报销凭据的要求： 4.1.3.1．所有费用，除公司内部特别规定的（如出差补助）以外，均需凭票报销；特殊情况无法获得发票的，可以凭收款收据报销，但收据需有对方签字盖章；既无发票又无收据的，需以报告形式说明情况报总经理或董事长特批。 4.1.3.2．票据必须真实、合法、完整，且必须是国家财政部门认可的税务发票或财政收据，从外单位取得的票据须盖有出具单位的公章。 4.1.3.3．取得的报销凭据，需保持其清洁完整，过期、涂改、写错、字迹不清、褶皱者，财务一律不予接受。 4.1.3.4．报销凭据粘贴：不同性质费用的票据必须分类粘贴，将同类性质费用的报销凭据归集在一起，按业务发生的先后顺序，并适当区分单据面积大小，同方向粘贴于报销凭证之背面左上角，不得使用回形针、大头针、订书钉装订；单据量大者，使用“单据粘贴单”；单据粘贴时，以左上角为基线，向右、向下逐次均匀分布，整洁平整，错落有致，不得成堆成块粘在一起；粘贴的票据应保证金额、日期、印戳清晰可见；粘贴的票据不得超出报销单所覆盖的范围，超出部分需裁减或折叠整齐。增值税发票等有装订孔的发票，请将其边缘剪掉（由于增值税发票抵扣联需交税务会计认证报税，故抵扣联无需粘贴，仅需用回形针夹好即可）。其他附件（