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内部控制审计报告 第 1 页 TCL 集团股份有限公司 内部控制审计报告 大华内审字[2012]001 号 第 0 页 TCL集团股份有限公司 截止 2011年 12月 31日 内部控制审计报告 目 录 页码 一、 内部控制审计报告 1-2 二、 附件 TCL 集团股份有限公司 2011 年度内部控 制评价报告 1-10 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 第 1 页 内部控制审计报告 大华内审字[2012]001 号 TCL集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了 TCL 集团股份有限公司（以下简称 TCL 集团） 2011年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制， 并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺 陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政 策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控 制有效性具有一定的风险。 第 2 页 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，TCL集团按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 大华会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师: 中国 〃 北京 二○一二年二月二十七日 第 1 页 附件 TCL集团股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告 TCL集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对本公司（以下 简称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是通过建立和不断完善内部控制制度和流程，促进对 法律、法规和公司政策的遵循，确保经营合法合规，切实维护资产的安全、完 整，保证财务报告及相关信息的真实完整，提高公司经营效率和效果，促进公 司发展战略的实现。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司聘请德勤华永会计师事务所有限公司作为内部控制体系建设的咨询顾 问；公司内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施，对内部控制的有效 性实施评价并出具内部控制自我评价报告，对评价中发现的内部控制缺陷督促 整改；公司聘请大华会计师事务所有限公司对公司内部控制的有效性进行独立 审计。 三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内 第 2 页 部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制评价指引》（以下简 称“评价指引”）的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常 监督和专项监督的基础上，对公司截至 2011 年 12月 31日内部控制的设计与运 行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 公司在确定内部控制评价范围时，全面考虑了公司及各职能部门相关业务 和事项，按照重要性原则，确定了需重点关注的公司治理、发展战略、人力资 源、销售政策和策略、设备及材料采购、资金预算管控、财务报告、内部信息 传递等高风险领域，内部控制评价范围涉及到多媒体、通讯、华星光电、家电 等产业，内部控制评价的范围涵盖了公司的主要业务和事项，包括： （一）公司治理结构及职能管控 公司按照《公司法》、《证券法》及相关法规的要求和本公司章程的规定， 建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责 权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会是公司的决策机构，按照《公司章程》等制度规定履行职责,享