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第一大部分 票据知识 第二大部分 所得税知识 企业所得税实施条例 第四十三条　企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 第三大部分 目前的财务报销制度 财务报销制度 财务报销目前主要有以下几大类，分别为主要原料采购，固定资产采购，零星物料采购，出差费用报销，日常办公费用报销，日常招待费用报销等，以下就这几大类的报销付款制度，做出分别的规定： （一）、主要原材料采购 此项采购业务，目前由专人负责，直属总经理管理，财务根据总经理批准后采购数量及总价，进行付款。 （二）固定资产采购 固定资产，必须事前由需要的部门先提出采购报告提请总经理批准，并将批准后的采购报告提交财务部门，财务部门会根据采购报告，审核采购发票及金额，符合报告的，办理报销付款事项。同时，固定资产会进入特别管理程序，由财务登记入账，并要求相应使用人或保管人签字。公司财务部会定期和不定期进行资产盘点，以确保公司资产安全。 （四）出差费用报销。 .公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司5天内报销差旅费。  2 .员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 ??? 3.员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 员工差旅费报销标准 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 出差补助标准：员工短途出差视同出勤，享受误餐补贴10元/人/次，不享受出差补贴。?? 日常办公费用报销 公司的日常办公用品采购统一由行政部负责，并由总经理批准，财务部只认可由行政部人员办理日常办公费用的报销。行政部采购较大物件时，按零星物料采购程序办理报销。 日常招待费用报销 公司所有的招待费用支出，均须呈请总经理批准，财务部按总经理批准的报销金额支付款项。 第四大部份 销售管理考核(草案) 新的销售考核(草案) 一.销售人员岗位设置 二、销售人员管理层级 1、公司总经理直接领导销售总监。销售总监对于公司的销售目标，管理体系负有全部的领导责任。 2、销售总监下辖大区经理，大区经理管理各区域经理。大区经理汇报给销售总监。销售总监责任考核大区经理的日常工作。 3、区域经理下辖若干一般销售人员，区域经理向大区经理汇报工作，并负责各自销售团队的日常管理等等工作。 三、销售人员薪酬体系 销售人员的工资分为岗位工资。 四、销售费用制度细则 1、销售人员的费用实行总额包干制，包干比例为已回款金额的8%，包干内容包括所有销售人员为销售行为而发生的各类费用以及提成。 2、各类费用的范围包括出差的差旅交通费，食宿费用，业务招待费，业务费用。 3、销售人员在平时可以用符合公司财务管理制度的各类合法票据办理报销事宜，各级销售人员报销时，经上级销售领导签字认可，并由总经理签字同意即可。 五、销售费用发放细则 1、销售人员在有销售业绩后，根据公司的应收账款制度，每个月按上月实际回款金额计算提成，上月提成金额在当月发放30%，剩余70%累计到下年1月发放。 2、日常报销费用时，财务会统计各区域经理小组的费用总额，如果费用比例占到该区域经理辖下小组当年全部回款金额的5%时，会向各区域经理及各经理提出风险提示，以协助各区域经理做好费用控制。 六、区域经理管理责任 1、区域经理是公司考核销售人员的最小组织单位，区域经理负有培养本区区域一般销售人员的责任。并和本小组成员一起努力完成公司下达的销售目标。 2、日常发放的销售提成，各区域经理要负责根据小组内各成员的销售业绩，和回款情况，按公司规定计处出各成员的日常提成发放金额，与公司数据核对后，在每月发薪日前，各区域经理要将组内各成员的提成发放数字报送人事部，由人事部据此发放日常销售提成。 3、年终结算销售费用包干余额时，各区域也必须在与公司数据核对后，将组内各成员的应得余额报与人事部，由人事部据此将年终费用包干余额发至每个销售人员。 七、新增销售人员费用管理细则 1、公司每年新增的销售人员，均可以从录用之用起，按每个月定额3000元作为该销售人员的启动销售费用，且此额度不计入包干费用比例。享受时间为5个月，5个月后，至17月期间，除了执行正常的包干比例，可以额外再享有2%的新销售补贴，17个月至29个月期间，额外享有1%的新销售补贴，29个月以后，作为熟练销售人员，不再享有额外补贴，一律按公司的销售费用包干规定执行 第五大部份 销售目标管理制度(草案) 一.销售目标编制程序 1.在每年年初，由公司各区域经理提出下年度