新員工培训-财务部分.pptVIP

新开发的供应商，决定合作之前，需核实对方是否具备开具增值税专用发票的资格，（方法：要求对方提供增值税一般纳税人证明，即提供税务登记证副本）。 各个部门必须要求供应商及时开具增值税专用发票，且收到发票时要及时交给财务入账。 发票管理注意事项 第八章财务付款与报销流程规定 员工填写用款申请单或费用报销单 部门经理（主管）签字、确认 分管副总审批、签字 财务部会计审核 总经理批准 财务总监再次审核、确认 报销人或用款人到财务办理现金领取手续 银行出纳根据资金计划安排付款 员工填写用款申请单或费用报销单 员工用款申请及费用报销流程 关于财务报销现金使用的通知 一、 现金报销在5000元以下的支付现金，在5000元以上的（含5000元）开具现金支票或者直接由网银汇入报销人个人卡中。 二、 差旅费预支借款在5000元以下的支付现金，在5000元以上的（含5000元）开具现金支票或者直接由网银汇入借款人个人卡中。 三、 对于在5000元以上（含5000元）的借款需提前两天送至财务审核、提取备用金。如果未能在规定时间内送达财务审核的一律开具现金支票或者汇入个人卡中 。举例：某某在20号要出差需预借5000元，那么必须在17号送至财务部审核。 四、 如遇突发事件需借款的按流程审核后支付现金。 五、 对第一、第二点补充说明“网银汇入个人卡中”一般情况下一小时内到账，特殊情况下第二天到账。 关于财务银行付款管理的通知 1、所有主材供应商付款严格按照当月1日至15日的货款，于当月21日支付，当月16日至31日货款，于次月5日支付； 2、每周三为财务安排其他供应商的付款时间； 3、每周一至周五收到的《用款申请单》，财务部在下周三安排付款； 4、如有特殊情况需紧急支付，必须向财务说明后，由财务部根据资金情况安排付款，因申请部门未按规定时间申请所带来的相关影响由该部门负责。 财务副总直接安排付款的授权项目 水电费、银行利息支出、税金支出等必须定期及时支付的款项； 属于公司预算范围内且符合公司相关制度规定的日常费用报销项目，包括办公费用、差旅费用、招待费用、零星物资采购费用等以现金形式支付的一般成本费用项目； 对于总经理签署的年度战略采购合同和已实行招标程序的采购合同项下子订单的款项支付。 根据AKCOME办发[2009]51号文规定行使财务集团化管理相关权力。 第九章差旅费管理规定 地域划分细则 根据各地经济发达程度和实际消费情况，将国内城市划分为三类地区，各类地区实行不同报销标准： 一类地区：直辖市(北京、上海、天津、重庆)，沿海经济发达地区城市(深圳、广州、珠海、汕头、厦门、三亚、大连、青岛、杭州)； 二类地区：除一类地区以外的各省会城市和沿海发达城市； 三类地区：除一、二类以外的地区。 出差审批程序 差旅审批原则：当日差旅、三日以内（含三日）国内住宿差旅、三日以上三十日以内国内住宿差旅及国际差旅、三十日及以上（含三十日）国内住宿差旅及国际差旅为长期驻外差旅，以上均由主管初审、分管副总复审、财务副总最终审批。 国内差旅必须提前填写《国内差旅申请表》(见附件５)(司机除外)， 写明出差事由及费用承担部门、工作代理，出差期限等详细情况；差旅时间视工作情况，予以确定。 国际差旅，需在出发前一周填写《国际差旅申请表》(见附件６)。 员工公务出差原则上按《差旅费用标准》(见附件１～４)规定的交通工具乘坐。特殊情况下，需跨标准乘坐交通工具或住宿，须在申请表中说明原因并附相关证明资料，经本部门分管副总复核后，报总经理审批。 差旅费管理 （一） 差旅费包括住宿费、餐费补贴、境外通讯费、往返交通费、市内交通费，具体补贴标准详见附《差旅费用标准》表，除餐费补贴为个人补贴不需提供发票以外，其他项目均为凭实际发票在限额内报销； 当日差旅不需要填写《国内差旅申请表》，餐费补贴为（除早餐外）误餐一次25元。 出差人员需以节约为原则，由对方单位提供食宿的原则上不再报销相应差旅费，通讯费需按当地优惠标准控制通话时间； 外派培训不享受差旅伙食补贴； 如遇长期或国际差旅有借款需求，出差员工按正常用款申请流程审批后的《差旅申请表》到财务部办理借款手续，无需再填写用款申请单； 差旅费管理 （二） 员工出差住宿费与交通工具选择标准按以下规定执行： 如果主管和员工一起出差，以高级别标准为限额； 同性出差，经理及经理级别以下人员两人合住一个标准间。 出差员工必须将工作完成情况填入《员工差旅工作报告书》，《员工差旅工作报告书》，规定员工出差返回后一周内填写并交分管副总阅知。 长期出差员工必须将工作完成情况定期以邮件或书面形式向分管副总汇报，具体报告周期由分管副总确定。 出差返回后一周内填具《差旅费报销单》并结清预借款，没有在一周内报销者，财务部将从当月工资中先予扣除，等报销后再