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一、出纳岗工作流程9 q2 u N% J5 ~中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。 L( G3 t6 M3 ?) V（一）现金收付 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。 \+ y1 q3 @/ H1、收现 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区) m w2 a F8 ^, T根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证? ?? ?? ?? ?工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 中国会计社区4 R/ L H% x3 M; C0 v b? ?? ?? ?? ?? ?? ???管理费用岗（其他应收款） 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区??n9 W* b: |! V* U( }: S+ Y5 U: S D0 } n中国会计社区? ?? ?? ?? ?? ?? ???销售核算岗（货款） | e4 {* z6 U% N- a. {中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区? ?? ?? ?? ?? ?? ???成本核算岗（加工费、材料款） ! w5 I??P??h U- s \ Z/ }注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 + w7 w- f A! a7 d* a? ?（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 中国会计社区 ?: v ~( N+ v7 {0 f8 I% ?5 @8 ^ b; F5 \中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。2、付现 ) H; V5 u1 h+ 5 Z6 a1 k1 m$ R% b# ?, E0 R（1）费用报销 $ ?3 j: }; p2 v- |2 G ( [3 g1 j$ B* {( A# ^, a中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 7 H D; R# v4 a. Q1 ?, o6 {$ R R! r/ I+ }# U; j- {中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区（2）人工费、福利费发放 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 # {2 c7 V7 A4 U f l8 T) N, ^1 O N; I) \3、现金存取及保管 中国会计社区* o: z# ?4 h0 k R, J. n??T( `3 s9 p7 M. c4 [3 ~: i中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 % g0 k6 `4 V# b3 ^+ / d1 G* t( V) `- q6 D k注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 中国会计社区( w5 ?: b H6 ~3 c$ [3 P. D+ K1 |* q) o( e+ ?（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区1 t ^; | j: Q, }5 |中国会计社区 z4 n, T+ \$ z: \5 `7 O Q4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 , B9 W! m, D, u% Z% j$ e9 U; M4 n??m4 O7 p X+ n w,