供应链核算流程讲述.docx

甘肃大禹节水集团股份有限公司供应链系统核算流程1.自采业务流程2.集采购业务流程3.合同销售业务流程4.直运销售业务流程5.跨公司销售业务流程6.调拨业务流程7.转库业务流程8.产成品入库业务流程9.材料出库业务流程发布日期：2012.9.1控制部门：集团公司财务部1.流程描述1.1物资需求部门经办人提出物资需求申请；1.2需求部门负责人审核物资需求申请；1.3采购员对需求部门申请的物资进行物资需求平衡；1.4采购主管对需求平衡进行审核；1.5采购员对经过需求平衡后需要采购的物资提出采购申请；1.6采购主管对采购申请进行审核；1.7采购员凭审批后的采购申请经过询价、比价后与供应商签订采购订单；1.8采购主管对采购订单进行审核；1.9采购员根据采购合同办理资金使用审批单；1.10出纳根据采购订单的付款条款及资金使用审批单付款；1.11材料会计根据付款单编制付单凭证；1.12采购员根据到货情况填制采购到货单；1.13采购主管对采购到货单进行审核；1.14质检员对到货物资检验后进行到货单质检；1.15库管员根据到货单生成采购入库单；1.16库房主管对采购入库单进行审核；1.17 材料会计根据采购发票的实际到票情况参照订单生成采购发票；1.18材料会计根据采购发票传应付后生成应付单并生成应付凭证；1.19材料会计对采购入库单进行成本计算后生成采购入库的凭证；2.流程节点责任人自采业务物资需求申请需求汇总平衡采购申请采购订单采购付款单采购到货单到货单质检采购入库单采购发票采购应付单制单审核制单审核制单审核制单审核制单审核制单审核需求部门经办人需求部门负责人采购业务员采购主管采购业务员采购主管采购业务员采购主管出纳采购业务员采购主管质检员库管员库房主管材料会计材料会计3.说明：3.1、如果到货库房是公司库房，则由质量部质检员质检，如果到货库房为项目部房，则由项目经理或项目经理指定人员对到货物资进行质检； 3.2、对于设立研发中心的公司，原料由研发中心质检，其他物资由质量部质检；未设研发中心的公司全部由质量部质检； 3.3、如果所采物资入库当月发票未到，则在月未由材料会计进行采购暂估处理。 3.4、经过采购暂估处理后的物资在发票收到的当月会自动生成一个调整单，由材料会计对调整单进行单到补差处理；4.流程图：1.流程描述 1.1需求方的物资需求部门经办人提出物资需求申请；， 1.3需求方需求部门负责人审核物资需求申请； 1.3采购方采购员对物资需求申请进行物资需求平衡； 1.4采购方采购主管对需求平衡进行审核； 1.5采购方采购员对经过需求平衡后需要采购的物资提出采购申请； 1.6采购方采购主管对采购申请进行审核； 1.7采购方采购员凭审批后的采购申请经过询价、比价后与供应商签订采购订单； 1.8采购方采购主管对采购订单进行审核； 1.9采购方采购员根据采购合同办理资金使用审批单 1.10采购方出纳根据采购订单的付款条款及资金使用审批单付款； 1.11采购方材料会计根据付款单编制付单凭证； 1.12需求方采购员根据到货情况填制采购到货单； 1.13需求方采购主管对采购到货单进行审核； 1.14需求方质检员对到货物资检验后进行到货单质检； 1.15需求方库管员根据到货单生成采购入库单； 1.16需求方库房主管对采购入库单进行审核； 1.17采购方材料会计根据采购发票的实际到票情况参照订单生成采购发票； 1.18采购方材料会计根据采购发票传应付后生成应付单并生成应付凭证； 1.19采购方材料会计根据内部开票情况进行集采购业务结算； 1.30采购方材料会计根据集团业务结算单自动生成的内部调拨应收单编制应收凭证； 1.31需求方材料会计根据内部开票情况参照内部应付单编制应付凭证；2.流程节点责任人集采业务物资需求申请需求汇总平衡采购申请采购订单采购付款单采购到货采购质检采购入库单采购发票集采结算单内部调拨应收单内部调拨应付单制单审核制单审核制单审核制单审核制单审核需求方需求方采购方采购方采购方采购方采购方采购方采购方采购方采购方需求方需求方采购方采购方采购方需求方需求部门经办人需求部门负责人采购业务员采购主管采购业务员采购主管采购业务员采购主管出纳采购业务员采购主管质检员库房主管材料会计材料会计材料会计材料会计3.说明：3.1如果到货库房是公司库房，则由质量部质检员质检，如果到货库房为项目部库房，则由项目经理或项目经理指定人员对到货物资进行质检； 3. 2对于设立研发中心的公司，原料由研发中心质检，其他物资由质量部质检；未设研发中心的公司全部由质量部质检；3.3如果所采物资入库当月发票未到，则在月未由需求方材料会计进行集采购物资暂估处理。 3.4经过集采物资暂估处理后的物资在发票收到的当月会自动生成一个调整单，由材料会计对调整单进行单到补差处理；4