应有的注意尽职调查及通用指南DUECAREANDDUEDILIGENCE071013speakersnotes-cn概要.ppt

出口欧盟、澳大利亚和美国的林产品合法性 应有的注意/尽职调查及通用指南 应有的注意 / 尽职调查 应有的注意 / 尽职调查 = 采取措施尽最大努力保证自己不会违反法律 因针对个人的知识和职责不同，适用的内容也不相同。 立法史 合法性和交易链 合法行为 非法行为 交易链任何环节存在的任何非法活动 = 交易链尽头的非法产品 合法产品 非法产品 采伐 森林 加工 出口/进口 销售点 问问题 合规性计划 行业标准 记录 按照实际经验 做出改变 证实应有的注意/尽职调查 信息 风险评估 风险降低 采伐国家 树种 数量 合法性等 风险评估标准 最小化风险： 采取充分适当的措 按照程序进行 经营者应该采用什么体系？ 采用自身已有的体系 建立新的体系 采用“监管机制”（EUTR）建立的体系 采用FSC或PEFC（AILPA）建立的体系 应有的注意 / 尽职调查三要素 1 2 3 WWF-GFTN合法性框架——目标 扶持目标国家 补充说明森林法 帮助监管者了解什么 是合法的 帮助制订一个更为 统一的框架 成为涵盖整条供应链 的辅助工具 目标 应有的注意/尽职调查 涉及内容广泛的原则和标准 数据和指南/审核者 要依据国家法律 WWF-GFTN共同的合法性框架 应有的注意/尽职调查 保护法规 社会法规 税、费和版税 取得途径、使用权 和使用期限 采伐法规 原木与木制品运输 加工法规 进出口法规 环境法规 应有的注意/尽职调查 原则 WWF-GFTN框架——原则 生产商和消费者 建议 加强 GFTN进程 认证机构的合法性 认定方案 认证标准的制订 利益相关方 能力培养 说明欧盟、澳大利亚 和美国立法的工具 共同合法性 框架 一个普遍 适用的框架 应有的注意/尽职调查 WWF-GFTN框架 1. 取得途径、使用权和使用期限 2. 采伐法规 3. 原木与木制品运输 4. 加工法规 5. 进出口法规 6. 环境法规 7. 保护法规 8. 社会法规 9. 税、费和版税 应有的注意和尽职调查 通过WWF-GFTN框架满足应有的注意和尽职调查要求需要遵循的准则： Due Care 采伐/森林 加工 海运 出口 进口 运输 运输 应有的注意 我应该准备什么文件？ 环境/保护 国内销售 费用 采伐/森林 加工 海运 出口 进口 运输 运输 许可证记录 搬运许可 运输许可 许可证 经营计划 采伐计划 木材搬运许可 土地使用规划 采伐许可/特许权分配 Due Care 应有的注意 合法性 收费 国内销售 环境/保护 采伐/森林 加工 海运 出口 进口 运输 运输 许可证记录 搬运许可 运输许可 许可证 经营计划 采伐计划 木材搬运许可 土地使用规划 采伐许可/特许权分配 需要的文件举例 Due Care 应有的注意 - 边界区分记录 - 环境影响评估 - 森林经营计划 - 木材产品、树种和数量记录 - 采伐区季报 - 营林记录 - 采伐后清查盘存记录 - 进口许可证 - 海关进口申报表1 - 搬运许可 - 依据产品和企业类型开具的许可证 和FD - 在相关机构的登记 - 完税记录 - 出口许可证 - 海关出口单证 - 报纸刊载记录 - 分类记录 - 特许权协议 合法性认定方 费用 国内销售 环境/保护 Due Care - Guidance for Establishing Legality * Brent Stirton/Getty Image WWF-UK Alain Compost/WWF-Canon Martin Harvey/WWF-Canon * Photo : Alain Compost WWF Canon Brent Stirton/Getty Image WWF UK Alain Compost WWF Canon Due diligence system A framework of procedures designed to minimise the risk of placing illegally harvested timber, or timber products. Before importing a regulated timber product into major markets such as Australia, EU and US, an importer must have a due diligence system and retain a written record of that due diligence system. Due diligence is four step p