新华信-公司财务制度.docVIP

___公司 财务制度 新华信管理咨询 年 月 日 目录 第一章 固定资产管理制度 1 一 总则 1 二 固定资产的标准与分类 1 三 固定资产的管理体系 2 四 固定资产的交付使用 2 五 固定资产的调拨 2 六 固定资产的出租、出借、转让、捐赠 3 七 固定资产的清查 3 八 固定资产的报废 3 九 固定资产的清理 4 十 固定资产的更新 4 十一 固定资产修理 5 十二 土地的管理 5 十三 固定资产累计折旧的核算管理 5 第二章 流动资产管理制度 7 一 总则 7 二 流动资产的综合计划管理 7 三 货币资金的管理 8 四 应收账款、预付账款及其他应收账款的管理 8 五 存货的管理 8 六 流动资产的清查 9 七 流动资产的分析与考核 9 第三章 货币资金管理制度 11 一 总则 11 二 现金管理 11 三 银行存款管理 12 四 其他货币资金管理 12 第四章 财务部管理制度 13 一 总则 13 二 财务部的职责 13 三 结算纪律 13 第五章 会计人员工作交接制度 14 一 总则 14 二 移交前的准备工作 14 三 监交 14 四 业务交接的具体要求 14 第六章 会计档案管理制度 16 一 总则 16 二 会计档案的归集 16 三 会计档案的分类 16 四 会计档案的整理组卷 16 五 会计档案的归档 17 六 会计档案的排列编目 17 七 会计档案的保管期限 18 第七章 费用管理 制度（待讨论） 19 一 总则 19 二 公司员工出差管理办法 19 三 职务消费管理办法 22 四 日常财务手续办理程序规定 22 五 个人通讯费用管理办法 24 六 市内交通费管理办法 24 七 部门公用费用管理办法 25 第八章 附则 27  第一章 固定资产管理制度 一 总则 固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础。为切实管好、用好固定资产，充分发挥其使用效能，提高企业的经济效益，并实现固定资产的保值、增值，依据国家有关会计制度，结合——公司的实际情况，制定本制度。 固定资产管理与核算的要求 统一固定资产编码。 统一固定资产目录。 统一固定资产折旧目录。 统一固定资产卡片。 统一固定资产计算机管理程序。 统一固定资产报表。 固定资产管理与核算的任务 根据国家固定资产的管理标准，正确划分固定资产的分类与范围，明确固定资产管理人员的职责与权限。 反映和监督固定资产的增减变动情况。 定期分析、研究固定资产的使用情况。 搞好固定资产的总分类核算和明细分类核算。 按照规定，正确计提折旧，统筹使用。 定期清查固定资产。 反映和监督固定资产更新、大修理计划的实施情况。 二 固定资产的标准与分类 固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。 固定资产分类 固定资产按其经济用途和使用情况分为七类： 生产经营用固定资产 是指直接服务于企业生产、经营活动的各类固定资产。 非生产用固定资产 是指不直接服务于企业生产、经营活动的各类固定资产。 租出固定资产 是指经公司批准出租给外单位使用的各类固定资产。 未使用固定资产 是指尚未使用的新增固定资产、调入尚未安装的固定资产、进行改建、扩建的固定资产，以及报经公司批准封存暂时（连续半年以上）停止使用的各类固定资产。由于季节性生产、大修理等原因而停止使用的机器设备，也应作为在用固定资产。 不需用固定资产 是指各部门/子公司不再使用，报经公司批准等待处理的固定资产。 融资租入的固定资产。 是指经批准以融资租赁方式租入，并经安装、调试验收交付使用、在租赁期内使用的各类机器设备。 三 固定资产的管理体系 公司的固定资产管理体系 财务部是公司固定资产的主管部门，负责固定资产的实物管理和核算管理。 公司各企业主管部门负责固定资产的交付、转移、处置、清查、报废、清理、更新、修理、核算等管理、报批工作。做好固定资产的计价、折旧计提及上交工作。 四 固定资产的交付使用 各部门/子公司应按固定程序办理工程决算、验收及资产交接手续。 投资工程管理人员要与资产管理核算密切配合，共同办理好资产的交接工作。 属于基本建设项目，应在编制竣工决算的同时交付使用资产。工程、资产的管理、核算人员要做好交付资产的清查、盘点，编制“基建项目交付使用财产分类明细表”，由公司财务部审批。 属专项工程项目，（包括按规定从成本、费用中核销的项目）在项目完工核销工程的同时，组织清查、盘点交接资产，编制“专项工程交付使用财产分