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Company Logo 信 用 证 三、信用证（Letter of Credit,L/C） 1.定义： 又称信用状，是指开证银行应申请人的要求以自身的名义，向第三者开具的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 隐含几层意思？？？ 开证行具有哪两重角色？？？ Company Logo 隐含几层意思？？？ （1）由银行开立的，属于银行信用。 （2）卖方（受益人）需要向银行出示文件 （3）出示文件必须符合信用证条款等 Company Logo 开证行具有双重角色 L/C可以向进出口商各自保证什么？？？ 如果能提供与所有信用证条款相符的文件，那么，银行会向出口商支付到期货款。这等于向出口商提供了销售的安全保障。 代为检查所有文件，只有在与信用证上设定条款相符的情况下才会支付货款。这等于保护了进口商的利益。 Company Logo 2.当事人 三方基本当事人 ①申请人（Applicant）：一般指买方 ②开证行（Opening Bank,Issuing Bank） ③受益人（Beneficiary）：一般指卖方 Company Logo 其他当事人 ④通知行（Advising Bank;Notifying Bank） ⑤议付行（Negotiating Bank）：押汇 ⑥付款行（Paying Bank） ⑦偿付行（Reimbursing Bank） ⑧保兑行（Confirming Bank） ⑨转让行（Transferring Bank） Company Logo 保兑行 应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任地位。 偿付行 受开证行的指示或授权，对有关代付银行的索偿给予照付的银行。偿付不视作开证行终局性的付款，因为偿付行并不审查单据，不负单据不符之责。开证行在见单后发现单证不符时，可直接向寄单的议付行，代付行追回业已付讫的款项。 Company Logo 信用证的业务流程 ①订立合同 申请人/买方 受益人/卖方 ②提出开证申请 付款行 开证行 ③开证行开出L/C 通知行 议付行 ④通知 ⑤修改信用证 ⑥出运货物，取得提单 ⑦交单议付 ⑧议付行寄单索偿 ⑨偿付 发出付款通知 付款赎单 10 11 Company Logo 3.信用证的特点（UCP600） ①开证行负首要的、第一性付款责任 NOTE：与银行担保业务的区别 ②L/C是独立的、自足的文件 NOTE：单单一致，单证相符 ③L/C业务是纯单据业务 Company Logo （一）开证行负有第一性付款责任 （银行信用代替商业信用） 开证行和保兑行（若有的话）有义务： 对已承担付款，延期付款责任，承兑汇票或议付的银行进行偿付 接受单据 如果申请人倒闭，开证行是否要付款？ Company Logo （二）独立自足的文件 虽然进口人是根据买卖合同的规定向银行申请开立信用证的，但信用证一经开立就成为独立于买卖合同以外的另一种法律文件。 所以，信用证是一项自足文件，开证行只对信用证负责，只凭信用证条款的单据付款。 问题：合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？ Company Logo （三）是一种单据交易 信用证方式是一种纯粹的单据业务。各当事人所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为。 只要受益人提交的单据符合信用证条款的规定，开证行就应承担付款，承兑，议付的责任。 如果收到货物时发现与单据不一致，也只能由开证申请人根据买卖合同和收到的相关单据向受益人交涉，与银行无关。 相反，即使货物相符，但提交的单据不全或与信用证规定不符，银行和开证申请人也有权拒绝付款。 什么叫“单证一致，单单一致” Company Logo 4.信用证的种类 （1）光票信用证和跟单信用证（ documentary credit clean credit ） （2）可撤销信用证和不可撤销信用证（Revocable credit Irrevocable credit） （3）保兑信用证和不保兑信用证 （4）即期信用证和远期信用证 （5）可转让信用证和不可转让信用证 （6）循环信用证 （7）预知信用证 （8）对开信用证 （9）对背信用证 （10）付款、承兑、议付信用证 （11）备用信用证 Company Logo 5.信用证的主要内容与开立形式 主要内容 1.about L/C（关于L/C本身） 3.about goods（关于货物的说明） 4.about shipment（关于装运） 5.about documents（关于单据） 号码、开证日期、当事人等 2.about draft（关于汇票） 6.其他条款 Company Logo （二） 开立形式 信开本:以印就的信函形式开立。 电开本：简电本/全电本/SWIFT信用证