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财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务总监负责组织本公司的下列工作： 主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。 主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。 参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。 设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。 根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。 负责公司的资金管理工作。负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。 负责公司的投资管理工作。 强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。 加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。 加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。 掌握公司财务人员的情况，积极挖掘人才、培养人才，作好财务人员储备。 及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。 完成总裁交给的其他任务 第六条 财务经理的主要工作： 负责本部门的会计核算管理工作。 及时提供公司的财务状况，经营成果。 督促财务部会计核算工作，及时、准确编制财务报表，及其他财务管理报表。 定期分析财务状况，提供财务信息。 编制本部门的成本费用计划。 监督财务制度在本部门的落实。 负责票据和记帐凭证的审核工作。 负责财务印鉴的保管工作。 负责财务档案的管理工作。 负责财务电算化的具体实施工作。 负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。 第七条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照会计核算原则，定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。 (三)编制各种成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核，并提出建议。 (四) 编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐， (五)负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作，并编制税金报表。 (六)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (七) 制造费用、销货成本的计算和审核工作，月末结帐，科目调整事宜。 (八)存货的核算与核对事项 (九)固定资产核算，折旧计提。 (十)待摊费用的摊销，预提费用的计提。 (十一)完成财务总监交付的其他工作。 第八条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经联签审批后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐工作，编制银行对帐调节表。 (六)登记现金日记帐和银行日记帐。 (七)保管好库存现金和有价证券，公司银行支票和票据。 (八)编制现金日报表 (九)配合会计做好各种帐务处理。 (十)完成财务总监交付的其他工作。 第三章 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报执行总裁，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监