酒店存货盘点.doc

流程概述本流程主要阐述酒店存货盘点：1. 酒店盘点：1-1?资产负债表上的存货余额包括酒水、商品类酒店存货，其存货盘点流程由运营部盘点、酒店财务监盘；1-2资产负债表上的存货余额不包括的耐用类酒店用品，消耗类酒店用品等，其存货盘点流程仅由运营部门完成。因不影响财务报表，所以本流程中不包括此部分的存货盘点流程。适用范围如家总部：包括各境内公司如家酒店：包括如家酒店连锁集团下属的直营店及合资店结算中心：实行区域化管理的财务区域中心流程参与人总部仓库管理员店长 酒店驻店专员值班经理客房主管前台餐厅主管餐厅服务员名词解释无相关文档及数据如家会计手册收发存报表出库单如家快捷总部存货（买断商品）盘点表如家快捷酒店存货（买断商品）盘点表如家快捷酒店代销商品盘点表小商品销售交接班表餐厅酒水交接表物品借用单引用其他流程3.1 存货管理流程步骤流程及控制说明参与者相关文档及数据发现与整改方案部门岗位概述公司制定《如家会计手册》规范存货盘点，确保各单位实际盘点程序的规范性、统一性和有效性。(HQ) #3.2-004会计部会计助理副总裁-如家会计手册1酒店仓库盘点：财务报表中的存货主要包括酒水、小商品、代销商品，盘点结果将影响存货的存在性。酒店驻店专员进行监盘。其他存货，实物管理职责由酒店运营负责，酒店驻店专员不对发出存货的管理和存货盘点负责。酒店酒店驻店专员1.1商定盘点日期：每月末，盘点相关部门负责人确定具体仓库盘点日期，需要酒店驻店专员监盘的，由相关部门负责人和酒店驻店专员商定盘点日期。酒店酒店相关部门酒店驻店专员客房主管厨师长值班经理（无）1.2制作盘点表：对于酒水.、商品类酒店存货的盘点，酒店驻店专员使用公司统一的财务存货盘点表进行盘点（其中配送商品，小商品及酒水使用如家快捷酒店存货（买断商品）月度盘点表，代销商品采用如家快捷酒店代销商品盘点表，按照收发存报表登记盘点表中上期结存，本期购进，本期出库。酒店酒店驻店专员盘点表如家快捷酒店存货（买断商品）月度盘点表如家快捷酒店代销商品盘点表1.3盘点：酒店盘点时，盘点人选取存货停止移动的时段，以保证盘点数据的准确性。(IH)#3.2-002酒店之间出现临时性的物品借用，填写《物品借用单》，不作帐务处理。酒水、商品类酒店存货盘点：物品保管人对用品进行盘点，酒店驻店专员监盘。实盘数记录于相应财务存货盘点表实际盘点/期末盘点结存项目中。酒店盘点后，如家快捷酒店存货（买断商品）月度盘点表、如家快捷酒店代销商品盘点表由参与盘点的酒店驻店专员及物品保管人签字确认。(RC)#3.2-005-JS棉织品盘点：主要保管在酒店各个客房、酒店总仓、棉织品工作间及酒店工作车中。由于酒店各个客房的棉织品配置都是标准配备，可以直接由酒店客房数量及客房类型计算得出。盘点时并不对这部分棉织品进行盘点。只是由酒店客房主管、总仓管理人员分别对酒店总仓、棉织品工作间及酒店工作车进行盘点并填写盘点表中数据。同时，根据仓库管理人员提供的送洗登记簿记载数字，记录送洗面制品数量。总仓数据+工作间数量+工作车数量+其他报损数量=本月实际盘点数量。酒店棉织品盘点表中由盘点人列示上期盘点数、已报废数、本期购入数、本期结存数，并与本期实际盘点数进行比较，得出盘点差异、进行差异分析。棉织品盘点表需交值班经理和客房主管/客房领班签字确认。(IH)#3.2-013酒店酒店相关部门酒店驻店专员客房主管厨师长前台盘点表如家快捷酒店存货（买断商品）月度盘点表如家快捷酒店代销商品盘点表物品借用单1.4盘点差异分析：酒店：盘点完成后，由酒店驻店专员将如家快捷酒店存货（买断商品）月度盘点表、如家快捷酒店代销商品盘点表填写完毕，交结算中心费用会计审阅，复核财务存货盘点表的上期结存、本期购进、本期出库、本期结余是否与财务用友系统记录相符。(RC)#3.2-006-JS相关盘点表交酒店店长审核，对差异及当期损耗较大项目，由实物保管人、酒店驻店专员和酒店店长共同对差异进行分析，并确定处理方式。店长审核盘点表及其差异分析后签字确认。无盘点差异的盘点表则可以不经店长签字批准。原始盘点表交由结算中心存档保管 。(RC)#3.2-007-JS酒店运营相关部门酒店驻店专员店长如家快捷酒店存货（买断商品）月度盘点表如家快捷酒店代销商品盘点表1.5盘点差异会计处理：1. 酒水、商品类酒店存货：对于配送商品，小商品及餐厅酒水，由于采用责任人制度，任何物品数量差异都将在交接班时追查当班负责人，进行照价赔偿或视同成本价销售，所以一般无盘点差异。对于耐用类和消耗类酒店用品，盘点差异并不在财务记录中反映，不需做账。酒店酒店驻店专员盘点表收发存报表2保护物资安全2.1酒店物资：2酒店仓库：酒店仓库有两套钥匙，第一套钥匙由仓库管理员保管，没有仓库管理员的酒店钥匙保管在前台抽屉中；第二套钥匙储存在酒店前