第九章 货币资金.doc

第九章　货币资金一、单项选择题1. ? ? ? 库存现金清查过程中，无法查明原因的现金短款，经批准应该记入（）科目。A.管理费用B.财务费用C.其他应收款D.营业外支出2. ? ? ? 当发现有待查明原因的现金短缺时，应贷记（）。A.待处理财产损溢B.库存现金C.其他应收款D.管理费用3. ? ? ? 当发现无法查明原因的现金溢余时，经批准后，借记（）。A.待处理财产损溢B.营业外收入C.其他应收款D.管理费用4. ? ? ? 下列不属于现金支付业务的原始凭证的是（）。A.车、船票B.付款凭证C.工资单D.借款收据5. ? ? ? 以现金支付给采购人员预借的差旅费，应借记（）账户。A.库存现金B.管理费用C.材料采购D.其他应收款6. ? ? ? 按照现金内部控制制度的要求，下列说法不正确的是（）。A.现金要实行日清月结B.各种现金开支要进行审批C.单位的库存现金可以以个人名义存入银行D.库存的纸币和铸币应实行分类保管7. ? ? ? 根据内部控制制度的要求，出纳人员不可以（）。A.登记现金和银行存款日记账B.保管库存现金和各种有价证券C.保管会计档案D.保管空白收据、空白支票以及有关印章8. ? ? ? 远离银行机构或交通不便的企业的库存现金限额为最高不超过（）天的开支需要量。A.5B.10C.15D.209. ? ? ? 下列不属于现金结算范围的是（）。A.职工工资、各种工资性津贴B.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金C.出差人员必须随身携带的差旅费D.结算起点1000元以上的大额支出10. ? ? ? 关于银行存款的序时核算，下列说法不正确的是（）。A.应该设置银行存款日记账B.应该按照业务发生的先后顺序逐笔登记C.不必每日结出余额D.银行存款的序时核算就是银行存款的明细核算11. ? ? ? 下列不通过“其他货币资金”核算的是（）。A.存出投资款B.信用证存款C.信用卡存款D.备用金12. ? ? ? 银行汇票存款通过（）科目核算。A.银行存款B.其他货币资金C.应付票据D.应收票据13. ? ? ? 企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。A.外埠存款B.银行汇票C.银行本票D.在途货币资金14. ? ? ? 下列业务中属于收入银行存款核算的是（）。A.从银行提取库存现金B.从银行取得短期借款C.支付前欠货款D.销售商品收到商业汇票一张15. ? ? ? 下列结算方式中，由付款人直接委托银行将款项支付给收款人的结算方式是（）。A.汇兑结算方式B.支票方式C.银行本票结算方式D.银行汇票结算方式16. ? ? ? 商业汇票的付款期限一般不得超过（）。A.1个月B.6个月C.10个月D.1年17. ? ? ? （）结算方式只适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。A.银行汇票B.银行本票C.商业汇票D.信用证18. ? ? ? 关于银行汇票，下列说法不正确的是（）。A.银行汇票由出票银行签发B.银行汇票适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易C.银行汇票适用于赊销D.单位和个人均可使用19. ? ? ? 用于办理各项专用资金的收付的账户是（）。A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款20. ? ? ? （）账户不得办理库存现金支取。A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.个人银行结算账户21. ? ? ? 企业日常经营活动的资金收付通过（）账户办理。A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款22. ? ? ? 银行存款账户可以分为（）类。A.2B.3C.4D.5二、多项选择题1. ? ? ? 企业进行库存现金清查时发现库存现金短缺100元，应由出纳员赔偿。按照企业会计制度，账务处理正确的是（）。A.借：待处理财产损溢　　　　100贷：库存现金　　　　　　　　100B.借：其他应收款　　　　100贷：库存现金　　　　　　　100C.借：营业外支出　　　　　100贷：库存现金　　　　　　　　100D.借：其他应收款　　　　　100贷：待处理财产损溢　　　1002. ? ? ? 库存现金盘盈的账务处理中，可能贷记的科目有（）。A.管理费用B.营业外收入C.销售费用D.其他应付款3. ? ? ? 属于库存现金支出的原始凭证有（）。A.工资单B.借款收据C.差旅费报销单D.付款凭证4. ? ? ? 采购员报销差旅费涉及的账户有（）。A.其他应收款B.库存现金C.其他应付款D.管理费