加强财务管理提升财务服务水平-浙江大学.ppt

一、思想上重视，增强服务意识 二、加强业务学习，提升财务服务水平 三、加强制度建设，完善内控机制 四、规范会计行为、注重财务操作流程的管理 五、加强财务管理，提高资金效益 六、加强监督检查，提高管理水平 财务操作流程： 退款中，因原票据交款单位已入账的处理流程： ■保证金（校内结算凭证）交款单位已入账处理流程：交款单位开具加盖财务专用章的收款收据，前往相关科室办理，由科室经办人员签署意见后，经财务室核实确未退款的，予以办理退款手续。■房租发票（地税部门票据）交款单位已入账处理流程：1）交款单位持退款说明、原发票复印件、记账凭证复印件（都需加盖单位公章），前往相关科室办理退款手续。2）由科室经办人员签署意见3）财务室核实后，开具红字发票，再给住户开具差额发票。 加强财务管理 提升财务服务水平 二○一五年三月二十日 收费票据管理办法 一、管理办法依据：《中华人民共和国发票管理办法》、《浙江大学票据管理办法》，并结合本单位实际。 二、我们财务室是本单位票据的管理部门，统一负责票据的领购、使用、保管和监督，目前有4种票据： 1）财政票据：包括浙江省国有住房出售收入专用票据、浙江省国有住房换购专用票据，适用于住房出售和换购款项的收取。 2）中央行政事业单位资金往来结算票据：适用于房款结算中应退住房补贴的收取。 3）浙江省地方税务局通用机打发票（其他服务业）：适用于教师公寓、零星散户、临时工、营业用房、有偿使用的办公和科研用房等租金的收取。 4）校内结算凭证：适用于学校单位内部经济往来结算或学校教职工缴纳的住房押金、预交的购房款、车位款、营业用房的租赁保证金和订金等的收取。 三、由于地税发票目前都是联网的，地税部门随时能监控到，因此各科室确需预借发票的，原则上要求月末之前将该笔款项催回，并来财务室及时入账。 学校财务报销的要求 报销的基础规范： 1、报销汇总单（预约单）、借款单、转账单、发票背面要有经费主管或经办人签字，经费主管与经办人签字不能为同一人。 2、汇总单（预约单）中的各类信息要求填写完整，经费卡号、金额与凭证信息要一致，汇总单（预约单）大小写金额、转卡金额均应规范书写,并填写好工（学）号、姓名、银行卡号、打卡金额等信息；对公网银的，应仔细填写发票收款单位名称、开户银行、账号、金额等信息。 （除差旅费报销另计公杂补助和伙食补助外，其他报销总金额只能改小，不能改大。） 3、审核报账时要求经办人必须提供经费卡或一卡通（不等候报销除外）。 4、原始发票要求书写规范，应套写、加盖单位的财务专用章或发票专用章，发票抬头除手机话费、住宿费、机票可开“个人”外，其他的原则上都应写“浙江大学”。 5、发票清单要求加盖出票单位公章或业务章，网购清单也应要求盖章。 6、单张票据（包括连号的多张票据）金额在1000元以上的支付业务一般应通过支票结算或POS机刷卡结算，凭有效发票和银行卡刷卡记录可报销现金，如无刷卡记录的，凭银行账单可报销现金。 7、当年票据应在当年报销；特殊情况，上年第四季度的票据可以延迟到次年3月底前予以报销。 8、除增值税专用发票以外的机打发票、手工发票、通用定额发票，票面金额在1000元以上的，必须先登录各地国家税务机关门户网站进行发票查验，查验网络发票的真伪信息或者非网络发票的流向信息，核对无误后，填写《浙江大学发票查验确认单》或附上“发票查验结果”（可网上打印），才能做为财务报销凭证。 浙江省地税发票查询链接： /sword?tid=WsxtXtzySyxgBLH_sendUrl?mid=3 浙江省国税发票查询链接: /fpcx/include2/index.html 9、一次性购买办公用品、配件、书、材料等发票（包括连号的多张发票）金额在800元以上的，需附销售单位清单。未能提供销售清单的，需分中心主任审批。办公用品、文化用品等超过800元未附清单，就要作情况说明，并作为特支费处理，在特支费项目开支。 10、 10万元及以上设备采购，凭供应商原始发票（采购中心盖章审批确认）、附合同原件，委托求是招标公司执行的采购项目，还需附上经采购中心盖章签署是否“符合学校招投标管理程序”的意见，以及采购中心委托的申购单（或订货明细卡），经设备处做固定资产增置后，办理财务报销或预借款冲账。 11、办公家具单价1000元及以上或批量家具总额1000元及以上的应做财产。教师公寓大批量购置抽油烟机、电热水器等，应要求做固定资产。 12、胶印费、加工费、复印费、印刷费、技术开发咨询费、维修费等报销金额在5,000元以上的需附合同、协议或开票单位提供的清单。 13、修缮、装修工程审计的资金起点为