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提 纲 资金集中管理的背景 资金集中管理模式 XXX企业资金管理解决方案 金算盘VP.TM技术架构 资金集中管理的背景 企业集团的产生 在追求规模经济效益过程中形成的产品式企业集团 在资本跨行业流动中形成的，旨在回避行业经营风险和追逐高额利润的多元化经营的企业集团 由大企业划小核算单位而形成的企业集团 特殊：按照国家战略发展规划形成的企业集团 企业集团的特征 资源聚集整合性与管理协同性以及由此复合生成的整体竞争优势 母、子公司及分子公司遵循统一规范，协调有序运行 统一规范既有利于集团整体利益最大化，同时也要有利于分子公司个体利益最大化 作为管理总部的母公司充分发挥核心主导功能 企业集团财务管理 —财务管理基本对象：资金与价值运动范畴 财务管理，简而言之，就是对资金运动和由资金运动所引发的财务关系的管理 —企业集团财务管理对象特殊性 企业集团资金运动涉及多个理财主体及不同层面，是一个及其复杂的复合式系统结构体系 企业集团有优势财务资源支持，可以利用多种投、融资及利润分配手段 资金可调剂弹性增大，企业抗风险能力加强 财务关系复杂化 企业集团的财务资源优势 —具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的多种多样的融资手段 —具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的多种多样的投资手段 —集团内部有高效的财务预算机制 企业集团财务管理手段 —集权 有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略目标 —分权 有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可能导致集团目标换位 资金管理的必要性 —财务管理：树立以资金管理为中心的管理理念 集团资金管理重点 资金控制的原则 集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分 保证集团战略的体现 时机性原则：资金投放的准时和及时 协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比 例；对不同产品之间的资金投放要保持合 理比例；战术资金与战略资金 之间要有合 理比例；集团内部各部门之间的相互调 剂、融通；与集团外部共同协调和投放资 金，保证协同 权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放 与管理 求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的 项目上 集团公司重点：实现集团化运作 实现资源整合和优化配置，提高资源总体配置效益 集中财力，推动结构调整，加速培育集团公司核心竞争力 增加总部的调控能力和资本积累能力，建立有效的再投资机制，有效防范财务风险 实施资金统一调度，获取资金使用规模效益，降低融资成本，增强融资能力，促进集团的战略发展 集团企业面临的资金管理问题 下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控 资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制 内部资金闲置与短缺无法调节 资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢 资金使用效率低，资金风险大 筹投资不能统筹规划，财务费用较高 集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高 没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制 无法有效地利用银行的服务平台 没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力 集团企业面临的资金管理问题 资金集中管理模式 资金集中管理模式 决定资金管理模式的因素： 集团的组织设计、营销战略 资金管理的目标与手段 集权与分权的权衡 分子公司性质（分、子公司，参、控股公司） 地域分部情况 与银行合作方式 资金集中管理模式 资金集中管理模式 —统收统支 企业的一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账户，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或授权代表手中。 资金集中管理模式 统收统支特点 资金高度集中 有助于实现企业全面的收支平衡，提高现金的流转效率 提高资金的沉淀，控制现金支出 不利于调动各单位开源节流积极性及经营灵活性 通常用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，如果要跨地域应用必须有先进完善的银行结算系统 资金集中管理模式 拨付备用金 拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补足备用金，并以此来达到资金集中和控制目的的管理模式。 资金集中管理模式