086年度经营计划书编撰的八个步骤.doc

086年度经营计划书编撰的八个步骤 年度经营计划书编撰的八个步骤 核心提示 年度经营计划书编撰有下列八个步骤：第一步骤：设定年度经营目标；第二步骤：确定年度经营重点方针；第三步骤：设定营销政策；第四步骤：编制开发投资计划及预算；第五步骤：设定利润计划基本方案；第六步骤：各部门年度工作计划及预算的编撰；第七步骤：各计划和预算书的汇总及调整；第八步骤：年度经营计划书的编成及发表 度经营 计划 书编撰有下列八个步骤： 第一步骤：设定年度经营目标 年度 经营 目标 ，来自企业的中长期战略目标（平衡计分卡的四个层面）。若企业没有战略规划，可由董事会下达平衡计分卡中财务层面的目标，然后由企业经营管理当局运用平衡计分卡战略地图的逻辑，推演出客户层面、流程层面及学习成长层面的目标，然后提交董事会核准通过。 第二步骤：确定年度经营重点方针： 在拟定年度经营方针时，要在指出年度经营目标 处理方向的基础上，还要考虑能为中长期目标的达成打下一定的基础，比如，在一个企业战略布局中，要在两年后进军海外某个市场，那么企业在今年就可能需要将这个市场的调研、团队的建设等工作 列入本年度的工作重点中。 第三步骤：设定营销政策： 营销之道，策略先行。企业要在对来年要攻占的市场、客户和产品进行分析和分类，然后确定出相应的推广政策、市场开发政策、产品政策、价格政策、库存政策及回款政策等。 第四步骤：编制开发投资计划及预算： 企业开发投资计划通常包含产能扩建投资计划、人才投资计划、研究开发投资计划三方面的内容。 1、产能扩建投资预算书的内容包括： 生产、检验、研发设备的采购计划及预算，物品流通设施的采购计划及预算，宿舍、食堂等福利设施的建设计划及预算，厂房、写字楼等营业据点的建设（租赁）计划及预算（办公设备的采购预算，征地保证金及租房押金也应列入其中）、企业信息化管理投资计划及预算等。 2、人才投资预算书的内容包括： 现代人力资源管理的理念是，把人才称作是资本，即是资本，那么花在人才招募和培训上的费用，也应列入投资，而不是列入管理费用。 3、研究开发投资预算书的内容包括： 经营管理手段的升级计划及预算，新产品研发计划及预算，用在市场调查、消费者调查、市场研究等日常营销活动以外的市场营销费用预算等。 第五步骤：设定利润计划基本方案 年度经营计划 编撰工作的终点是要把各项会计数据整理为损益表，而起点是销售计划的制定，这是因为在现在竞争激烈的市场环境下，任何一家企业应由过去以生产做导向的经营模式，向以市场和客户做导向的经营模式转型，这样才能够合理的控制好原料和产品的库存，以减轻资金在库存上占用负担。一般情况下，董事会下达给管理当局之财务层面的利润目标（以保障股东价值）、客户层面的销售业绩目标（以保障市场占有率）都是很刚性的一些指标。我们知道：利润=总收入-总费用，那么我们在这里要思考的是，依照我们过去的成本结构，所定的销售目标能支撑得起利润目标吗？若不能，该怎么办？这就是利润计划基本方案所要解决的问题。 第六步骤：各部门年度工作计划及预算的编撰 1、明确各自部门的年度工作重点方针： 以分解到本部门的年度工作目标为基础，结合公司的年度经营重点方针，拟定出本部门的年度工作重点方针，以确保年度工作目标的达成。 2、部门年度工作计划及预算的编撰方法： 对5w2h（what:做什么事，why：做每件事的目的，who：执行者是谁，when：完成时限，where：执行地点，howtodo：采取哪些有效措施，howmuch：预算是多少）都做出清晰的说明。工作计划和费用预算经总经理审核通过后，就可以它们纳入到绩效考核体系进行管控了。 第七步骤：各计划和预算书的汇总及调整： 预算书汇总后形成的损益表，若利润目标没达成，需要对计划进行调整，调整的方向①开源：增大营业额。②节流：对料、工、费三个层面进行扫描，看有无下降的空间。③和董事会沟通、交流，请其将利润目标适当调低。 第八步骤：年度经营计划书的编成及发表： 策划一次员工大会，可请供应商、客户或金融机构列席（可增加他们对本企业的了解，以谋求来年的相互支持），对年度经营目标 、经营方针、各部门关键业绩指标的目标值向员工做出说明，帮员工了解他们的哪些行为将对公司年度目标的达成起到关键性的作用。同时在发表会中可适当安排一些激励性培训项目，以把员工的士气激发到最佳状态，积极的投入到新一年的工作中。 =========================== 如何制订科学有效的年度经营计