《尽职调查所需资料.docVIP

尽职调查所需资料（以下资料可能有重复，仅供参考） 参考资料： 1.公司的会计制度 2.公司会计核算流程 3.会计核算资料（包括资产负债表、损益表、财务状况变动表或现金流量表、按产品类别分的销售利润表） a.按月提供 b.本年及来年财务预测资料(可只包括损益表和资产负债表 ) c.未来3－5年粗略财务预测资料 d.各月，包括年度的财务分析资料 4.公司以往的资产评估报告、年度审计报告 5.公司享受的各项优惠证策，包括：政府、开发区、税务等各方面 6.公司建立的内部控制制度及其执行情况，包括： a.销售及收款控制制度 b.采购及付款控制制度 c.融资及理财业务控制制度 d.费用控制制度 e.资本支出控制制度 f.存货控制制度 7.公司预算状况,包括： a.公司预算办法及执行机制 b.资本支出预算 c.营运资金预算 8.收入确认政策、存货计价政策、固定资产折旧政策、八项准备政策、公司保险政策、赊销标准 9.公司近三年按主要业务类别及主要地区的销售额和利润并分析销售收入上升或下降的原因、订单数量与规模的均衡性及公司的对应策略、利润上升或下降的主要原因 10.公司的资金状况，是否有资金缺口，解决办法？ 公司最近一期的银行对帐单 11.发出商品的处理 12.公司的定价策略 a.数量折扣 b.后备订货与销售量之比 c.成本与售价的关系 13.详细的应收账款及其他应收款状况,包括：欠款单位、金额、形成原因、帐龄、预期可收回性 14.在建工程项目及投资预算、已完成投资额、预计工程完工时间 15.公司近三年的成本状况及预计成本变动趋势,包括 a.制造成本核算方法 b.每单位产值主要成本成份 c.同行业其他竞争者的情况 d.决定成本大小的因素 e.销货成本中的变动和固定费用 f.销货成本中多计或少计之费用 16.公司的固定成本、变动成本及保本量 17.公司如何控制较高原材料的成本 18.原材料的报损比例 19.过去三年某项业务在产值/利润方面重要的增减趋势 20.无形资产种类、形成原因、金额及摊销方法 21.公司所有现有借贷 a.贷款人名称、金额、期限 b.偿还顺序、方式 c.贷款的季节性 d.与银行的关系 e.未来的需求趋势 f.转给合资公司的债务数量、偿还条件 g.将来合资公司获得借款的可能性 22.应付款项的供货者名称、金额、时间 23.公司对外提供的担保及其他或有负债 24.上一年流动资金支出、今年所需的流动资金及预计融资额 25.公司过去三年的资金成本及资金来源 26.资本支出情况及计划融资及用途 27.公司和附属公司的税项及对损益表影响,例如 a.过期未交、拖欠、有争议税金的数量 b.公司的实际税率与同行业公司比较 c.公司避税手段 28.权益 a.股东及其股份 b.实收资本及其变化说明（时间、原因） c.公积金、公益金及其提取情况 29.在营运资金方面,公司是否得到主要董事及股东的支持 30.请提供关联交易的项目种类、方式、金额、占同类型业务的比例及定价方式。 31.公司的外汇政策、汇率风险及针对汇率风险所采取之政策 32.公司的汇率风险对公司经营业绩的影响 政府在外汇限制的近期及预期改变及这些改变如何影响公司的业务 继续参考资料： 一、公司的产品与技术情况 1.主要产品、主要产品系列 a.主要用途 b.质量特性（是否需要特殊经营执照） c.科技水平、成熟度及更新换代周期 d.使用年限及生命周期的决定因素和延长途径 e.保修责任，包括保修期限和保修范围 f.用户安全的保障措施和赔偿范围 g.产品系列延伸的可能性 2.公司之注册商标的品牌知名度及公司保持（开创）品牌的计划和费用 3.新产品推出情况 a.产品种类，与现有产品的关系 b.周期：主要里程碑（测试阶段），时间表（直到投入市场） c.各新产品的开发风险：影响产品推向市场的可能因素 二、公司所属行业/市场的情况 1.所属行业过去五年整体行业概况 a.产业背景 b.市场环境、市场特点、竞争特点（区别于其他行业） c.业务的季节性 d.用户群体 e.资源供应者 f.人力资源 2.影响公司所属行业之发展的主要正面/负面因素 a.产业政策倾斜 b.行业趋势：发展/萎缩程度；市场年增长/下降率；上下游行业趋势 3.科技 a.产品的科技是否有新的进展（或新的规范） b.产品的科技是否成熟 c.产品是否超越旧科技 4.行业壁垒：如有主要国内和国外竞争者如欲加入本行业,会遇到哪些障碍 a.产业政策（政府的支持或管制） b.产品商业化（进入市场）的壁垒（风险），产品进入市场的时间及费用 c.产品开发（进入行业）的壁垒（风险），技术开发的时间及费用 d.用户群特征：集中还是分散 5.公司如退出该行业，会遇到哪些障碍？ a.政府政策 b.产品的责任 c.转换成本 d.固定投资/专属成本 6.行业标