北京交通大学财务报销管理办法北京交通大学财务报销管理办法.doc

北京交通大学财务报销管理办法 为了进一步贯彻执行国家财经、税务制度和有关管理规定，规范各项报销业务，特制定本办法。 现金报销业务： 1. 报销一般规定： 在粘贴单（或B5纸）的左侧由下向上分类粘贴，发票之间留出一定间距，以不超出粘贴单边界为准。并按项目分类计算金额及张数，填写在粘贴单相应位置上。 严格执行《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，所报发票的抬头必须是“北京交通大学”全称（请勿开XX学院或个人）；项目、数量、单价、日期填写齐全，金额大小写要相符，发票财务章要清晰。每张发票后面由两个人签字，包括经费负责人，经办人。 当天需报销金额5000元以上的，手续齐全后提前一天进行预约，每天上午11：30以前预约第二天的款项，约款电话选择打卡报销方式的不需要约款。 现金报销时间为每天上午8：00－11：40，下午14：00－16：00；已预约款项的老师应于每天上午9：00以后，下午15：30之前办理，过时不再办理，所约款项自动取消。如选择打卡报销方式的要填写审核表，带齐已粘贴好的发票到计财处会计二科办理，审核表可从网上下载或到柜台填写。 国库集中支付项目只能采用打卡报销方式，不报销现金。 每年度发票的报销截止日期为次年3月31日。 2. 报销具体规定： 办公用品、资料、材料、礼品等的报销：有详见清单字样的发票应附清单；单张发票或连号发票金额超过500元的（含500元）需要附明细清单（发票不连号但同一时间同一地点的也视同于一次性支出），清单上应有与发票一致的财务专用章。定额发票需注明用途。 根据《中华人民共和国个人所得税法》和《国家税务局关于个人所得税有关问题的批复》文件精神，各单位在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员购买的礼品（发票内容为“礼品”的支出），应缴纳个人所得税，税率20％，税款由学校代扣代缴。 （3）固定资产的报销：家具单价超过200元（含200元）需到学科装备处上账；设备单价超过800元（含800元），先到学院登记，然后到学科装备处上账，再持发票和固定资产验收单一同报销。若涉及科研设备外转的，发票背面需注明项目合同号并注明“外转”字样，经科技处负责人员签字方可报销。 （4）差旅费报销：申请差旅费补助的，首先填写外出差费报销单，往返车票要保存完整。科研出差时间超过90天（含）的由对方单位出具证明，经学院主管院长签字方可报销。课题人员出差超过30天（含）的，差费报销单“单位主管”位置应由学院主管科研的院长签字方可报销。不需差旅费补助的，不用填写外出差费报销单，凭车票直接报销即可。外地车费（长途车费和机场巴士除外）、餐费一般不予报销。教学及863、973、支撑计划项目，共建项目，自然基金项目的差旅费补助标准80元/人.天，住宿费标准为校级领导及正高级职称人员300元/人.天，正处级及以下人员150元/人.天；科研差旅费在包干情况下补助标准为副高职以上（包括副高职）380元/人.天，副高职以下230元/人.天，若报销住宿费则不分职称均为80元/人.天。如果交通费由合作单位提供或报销，报销住宿费时，应提供交通费票据的复印件和合作单位出具的有效证明。 （5）培训费、会议费及版面费报销：培训费、会议费需提供对方出具的书面通知办理，版面费涉及资助的请提前到相关部门进行申请。 （6）住院借款报销：填写借款单，由所在部门负责人和校医院院长签字后，到计财处会计二科交纳住院押金，再到计财处会计三科领取住院支票。出院后，及时将医院退回的住院费余额（支票或现金）交回计财处会计二科，并将住院有关单据交到校医院财务室（校医院红楼）。在接到校医院通知后，到校医院取回单据，并携带住院押金收据，到计财处会计二科办理结算手续。 （7）津贴、补助、劳务费、咨询费等的领取：在代发系统进行申报，申报明细表要按要求逐项填写齐全，然后持经费本和申报明细表到计财处会计二科办理审核手续。对于发放校外人员劳务费领款人未签收的明细表，由经办人在明细备查记录本上进行登记，并于十五日内签收完毕返还计财处会计二科。863、973、支撑计划项目咨询费，要填写专用的发放表，领取标准按照其项目管理办法执行。 3. 现金报销方式：现金报销可选择直接在柜台领取现金或将报销款打入中行卡。 4. 现金报销地点：计财处会计二科（思源楼504房间）。 银行报销业务： 单笔支出金额在1000元以上的应用支票支付，异地业务在计财处会计三科办理汇款。 发票背面由经费负责人、经办人签字，支票根与发票金额应相符，并附校内支票或注明经费来源。 单笔科研支出10000元（含）以上的需由学院主管科研的院长签字核准，超过50000元（含）的还应由科技处负责人和财务处负责人签字审批。 固定资产业务的报销要求同现金。 三、借款业务： 现金