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国际结算及贸易融资基础知识 省行国际业务部 2011年5月 目 录 一、国际结算概述 二、主要国际结算方式 三、国际结算规则 四、国际贸易术语 五、国际结算中的票据 六、SWIFT 一、国际结算概述 1.定义 国际结算是指国际间由于经济活动而发生的以货币表示的债权、债务的清偿行为。即两个不同国家的当事人，不论是自然人、法人间的或政府间的当事人因商品买卖、服务贸易、资金调拨、投资，需经银行办理的两国间货币收付业务。 2、国际结算流程图 3、国际结算基本内容 结算种类：贸易结算、非贸易结算 结算工具：票据（汇票、本票、支票） 结算单据： 商业发票、运输单据、保险单据、其它单据 结算方式： 汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理等 二、主要国际结算方式 汇款（Remittance) 托收(Collection) 信用证(letter of credit) 保函/备用证 （Guarantee/Standby L/C） 1、国际结算方式—托收 定义 指出口商(债权人)为向进口商(债务人)收取款项,由其出具以进口商为付款人的汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式 方式 光票托收 跟单托收 特点 比信用证操作简便、费用低 比起TT汇款，有银行负责处理单据和催收款项 1、国际结算方式—托收 跟单托收 定义 指由出口商向进口商开具汇票， 连同货运单据，交予当地托收银行，由其委托国外代收行向进口商收取款项的结算方式。 方式 付款交单 (D/P） 即期付款交单 (D/P AT SIGHT) 远期付款交单 (D/P AT XXX DAYS SIGHT) 承兑交单 (D/A) 1、国际结算方式—托收 2、国际结算方式—信用证 2、国际结算方式—信用证 种类（付款期限） 即期信用证( sight LC ) 远期信用证( usance LC ) 2、国际结算方式—信用证 种类（付款方式） 即期付款信用证(credit available by sight payment) 延期付款信用证(credit available by deferred payment) 承兑信用证(credit available by acceptance) 议付信用证(credit available by negotiation) 2、国际结算方式—信用证 种类（特殊类型） 可转证信用证（transferable l/c) 　 背对背信用证（back to back credit) 3、国际结算方式—保函 定义 银行作为担保人向受益人（债权人）开立的保证在被担保人（债务人）未履行合同义务时承担付款或赔偿责任的文件。 功能 用银行信用补充商业信用，广泛应用于贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等。比信用证应用范围广，种类繁多。 适用惯例 URDG758，ISP98，UCP600 3、国际结算方式—保函 特点 保函是对申请人信用不足的一种补充或辅助 开保函的最终目的是促使申请人及时履约，从而促使经济交易得以实现 保函项下的担保行在申请人造成违约后果后可承担第一性偿付责任（Primary Obligation） 适用范围广，内容及种类灵活多样。 3、国际结算方式—保函 主要当事人： 委托人（申请人） 受益人 保证人（担保人） 反担保人、保兑人、通知人 3、国际结算方式—保函 保函的内容 三方当事人的名称、地址 交易情况的说明 担保金额 担保期限 索偿条件 3、国际结算方式—保函 3、国际结算方式—保函 4、进口结算与贸易融资产品 进口结算基本产品 进口代收 进口开证 进口TT汇出汇款 进口保理 进口代收 进口代收业务 指代收银行根据出口方银行（托收行）的委托，向进口商（付款人）提示单据，并根据托收行的指示办理付款交单或承兑交单手续的行为。 代收行按照国际惯例和托收行的指示办理，不承担支付代收款项的责任。 代收业务不占用客户的授信额度 进口代收 代收到单登记 委托人（PRINCIPAL） 托收行（REMITTING BANK） 代收行（COLLECTING BANK） 付款人（DRAWEE） 进口代收 严格按照托收行指示释放单据 付款交单：收到进口商款项后释放单据 承兑交单：收到进口商付款承诺后是否单据 审核付款人的资格 具有进出口经营权 在外汇管理局公布的对外付汇名录内 或持有对外付汇备案表 进口信用证 产品定义 有条件的银行付款承诺，是开证行(ICBC)根据申请人(进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开出的在规定期限里凭规定单据付款的书面承诺。 进口信用证 功能 银行为进口商开立信用证，使得商业信用转换为银行信用