公司财务分析模板.doc

公司财务分析模板 ? 这里提供一个****公司财务分析报告模版恭参考,但是太长了,望根据自己情况尽量简化.?????????????? ? ?????? ??????????????****公司财务分析报告 ? 二ＯＯ? 年 月份 ****公司基本面分析 200? 年 月份，股份公司在经理层的直接领导下，全体员工紧紧围绕年初集团董事会制定的的工作目标，克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响，完成主钢构加工总量940.237吨，各类门窗1137M2，创造工业总产值658万元，实现合并营业收入842.09万元，营业利润-207.25万元，利润总额-191.13万元。若剔除江西XX公司的影响，则2月份完成主钢构加工总量656.367吨，创造工业总产值560万元，实现合并营业收入513.99万元（其中主营收入513.99万元），营业利润-252.09万元，利润总额-255.79万元。营业收入完成年度预算计划53200万元的1.58%；合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率均为负数，是因为股份公司的很多营业收入在集团确认，导致成本不变情况下各项收益指标均为负数。 从资产状况来看，截止 2 月末，资产总额29997万元，资产负债率为0.79，权益比率（负债与股东权益之比）为4.15：1 ，流动比率为107.25%，这说明流动资产偿还短期债务的能力尚可，但权益比率较高，说明管理层采取的是高风险高报酬的财务政策，同时也说明财务结构欠稳健，负债较多，对企业长期发展势必造成一定的影响。 ??? 具体分析 ??? 一、实现产值、营业收入、利润分析 ??? 二月份完成工业总产值658万元，实现合并营业收入842.09万元（其中主营收入842.09万元），合并利润总额-191.11万元。累计合并实现收入1091.2万元。合并利润总额-870.03万元。 合并营业收入完成年度预算计划的1.58%，其中股份公司实现433.17万元，门窗公司实现80.8万元，江西XX公司实现320.8万元。 合并利润总额为负数；主要原因为股份公司的很多营业收入在集团确认，导致利润总额为-269.7万元；门窗公司实现13.91万元，江西XX公司实现44.84万元。母公司在营业收入下降的同时亏损，门窗公司和江西XX公司稍有盈余，开创了良好发展的新局面。 母公司的营业收入与上年同期相比也有下降。 股份公司1-2月份签定了11笔3848万元的合同，与去年同期9笔3050万元增长798万元。说明销售人员在积极开拓市场，努力实现预定目标。 门窗公司积极、主动地开发市场，实现自接业务产值114.8万元，公司配套业务产值70.8万元。占年度计划的7.1%。与去年同期相比下降33%。累计实现销售收入171.2万元，占年度计划的6.6%，与去年同比下降77%。实现利润总额22.9万元，占年度计划的7.1%，去去年同比下降88%。现金流量为228.5万元，占计划7.1%。总体经营较为正常。 江西XX1、2两个月承接合同3个，合同额为843万元。实现320.8万元收入。1-2月份合同基本完工，但未完全交货，故本月此两笔收入未结转收入及成本。本月结转的收入为上年未完工工程的部分收入。 ??? 二、成本费用分析 今年1-2月份合并营业成本为1628.3。三项期间费用为301.2万元。合并利润总额为-870.03万元。 原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因，自去年以来一直有不同幅度的增长。与上年平均原材料采购成本相比，本月因涨价因素对生产成本的影响金额较大。现在各公司都要提高成本控制意识，降低成本，节约挖潜上下功夫，才能提高经济效益实现企业价值。 XX公司上半年平均单位生产成本达3675.35元/吨，比计划单位成本3650元/吨上升0.69%，比上年同期生产成本2434.31元/吨上升50.98%。根据吨生产成本原材料配比，由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了993.73元/吨。与上年同期相比，上半年营业成本增加了914.70万元，比营业收入的增加多出135.12万元。管理费用较上年同期节约了 138.66万元，营业费用与财务费用基本持平。 ??? YY公司上半年平均单位生产成本M产品为9020.33元/吨、N产品为5268.44元/吨，分别比上年同期增长3690.27元/吨和410.60元/吨。与上年同期相比，营业收入的增长比营业成本的增长多出107.53万元；期间费用增长52.43，其中由于销售特别是外销的增长和本年增加外行贷款400万元而增加营业费用20.15万元和财务费用4.33万元。 成本费用构成变动情况表(占营业收入的比例) 项目名称 ? ? ?本年上半年 ? ? ?上年同期 ? ? ?数值(万元) ? ? ?百分比(%) ? ? ?数值(万元