进口贸易融资产介绍20110718.ppt

进口贸易融资产品介绍 上海 2011年7月16日 进口贸易融资产品 授信开证（减免保证金开证） 提货担保（提单背书） 进口押汇 进口代付 进口应付款融资 进口保理 进口贸易融资－涉及的规章制度 渤海银行信用证业务管理办法 渤海银行进口押汇管理办法 渤海银行进口代付业务管理办法 渤海银行国际贸易汇款融资管理办法 渤海银行国际保理业务管理办法 渤海银行进口保理业务操作规程 渤海银行国际贸易融资授信业务专项管理办法（未正式实施） 进口贸易融资－银行风险 市场风险（汇率、利率、商品风险） 国家风险 信用风险（违约风险，挪用风险） 操作风险 合规风险（法律风险） 欺诈风险 进口贸易融资的特点 有贸易背景 自偿性：以货物销售款项作为还款来源，与企业未来的现金流匹配 短期：正常销售周期，防止挪用货款 进口押汇：一般不超过90天 进口代付：一般不超过90天,境外银行代付超过90天属于外债 对货权的控制： 进口开证：全套正本提单 进口押汇：银行取得货物所有权(银行取得信托收据) 与国际结算方式相结合 进口贸易融资与普通贷款相比的优点 风险较小： 第一性还款来源 货权的控制 资本资源占用较少 利用代理行的资金，融资成本低 能争取相应的国际结算业务 综合收益较高 进口贸易融资的要求 对申请人资格的审查 必须纳入全行公司业务授信流程统一管理 必须按授信批复的要求落实相应担保 应使用总行统一下发的法律文本 授信开证－信用证的定义 信用证的定义：信用证系指开证行根据开证申请人的申请，向受益人开立的、保证在信用证有效期内、凭符合信用证条款的单据付款/承兑的书面承诺。 授信开证 信用证的原则 独立性原则：信用证独立于进出口双方的买卖合同；信用证是单据交易，银行只处理单据，不处理涉及的商品和服务；银行对于单据的真伪、有效性等免责,对于单据的路途遗失免责； “相符交单”原则：只要受益人提交的单据没有不符点，构成“相符交单”，开证行必须承担第一性付款责任。 开证行的责任：第一性的付款责任。 跟单信用证统一惯例 UCP600 国际备用证惯例ISP98的使用：不涉及货物贸易，仅仅是银行为企业出具的某种担保行为 授信开证－授信管理 授信管理 综合授信 收取全额开证保证金 部分使用授信额度，其余部分收取保证金 单笔授信 零风险开证（世界银行请款的信用证、进出口银行担保的信用证等等） 授信开证－保证金 保证金： 活期保证金与定期保证金 保证金的性质：动产质押 定期保证金与定期存单的区别 应当与客户书面约定保证金的金额、账号、所对应的信用证号等。 《最高人民法院关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和扣划措施问题的规定》法释〔1997〕4号 授信开证－保证金 保证金管理 100%保证金的进口开证业务，要求对开证保证金实行专户管理，每笔保证金应与信用证一一对应，专款专用，不得挪作他用或提前支取（这不是一笔信用证开立一个保证金帐户，是同一保证金帐号中的一一对应关系）。 单笔单批的远期信用证 ，保证金的比例不得低于开证金额的20%，其余部分要落实担保措施。 进口保证金账户的开立遵循一个客户同一币种只开立一个账户。 信用证保证金应专款专用，严禁将非保证金性质的资金存放在保证金账户或协助客户进行资金避险。 授信开证－运输单据与货权 提单的性质： 货物收据 运输合同 物权凭证 开证行控制货权： 运输单据为提单时：规定受益人提交全套正本提单（谨慎对待收货人(consignee) 为申请人的提单）；或者当信用证规定1/3提单由受益人直接寄给申请人时，提单的收货人为开证行或做成“凭开证行指示”（to order of issuing bank）。 对于其他运输单据：规定收货人为开证行。 多式联运单据：如果最后一程是海运的，收货人一栏可规定为“空白抬头”（to order）并空白背书(blank endorsed)，或者规定为“凭开证行指示”。 授信开证－开证行的风险 进口商的信用风险 远期信用证风险（注意远期期限与货物销售周期是否匹配） 进出口双方相互勾结，开立无贸易背景的信用证以套取银行资金。 货物质量存在瑕疵；或者进口货物价格波动较大，如价格下跌过多，可能影响进口商偿付开证行的能力和意愿（涉及打总贸易与期货公司合作套保的需要）。 货物未办理保险，在运输途中灭失。 授信开证－开证行的风险 合规性风险：外汇管理法规；反洗钱 法律风险：诉讼风险（国内、涉外） 《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》 法 释〔2005〕13号 操作风险：举例如下 未妥善保管好来单；或者客户未办理付款/承兑手续就向其释放单据； 未审出不符点对外付款后，申请人拒绝偿付开证行； 对外拒付通知不符合UCP600规定：UCP600对拒付通知的要求：只能一次性提出拒付通知；必须明