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中小企业资金管理的问题及分析 第一章 引言 1.1 中小企业资金管理的目的 资金是财务乃至企业的根本，是企业的力量源泉。没有资金的企业，这个企业是无法发展起来的。企业发展的每个环节度需要资金的支撑。资金是企业生命的源泉 ，资金运用的越好，资金管理的制度越完善，企业发展的潜力就越大。资金管理是企业管理者突出体现自身管理水平非常重要的一方面，也是能够体现企业未来发展前景。企业要建立完善的资金管理的系统和体制，必须先立于国家公司法的法律法规的约束和规范之间，只有在法律的约束中，才能完善企业的管理体制。要加强企业内部会计人员之间的互相联系、互相监督，防止企业会计人员私自使用企业的现金，造成企业的损失。同时企业要加强对企业全体人员的素质的提高，尤其是领导人员和财务管理人员的素质，制定适合自己在未来发展道路下的资金管理制度。因此，中小企业建立完善的资金管理制度是非常有意义的，在对企业以后的道路上有促进企业发展的作用，在企业每一个发展阶段对其进行改革和完善，这样企业才会在日益竞争激烈的市场经济下立于不不败之地。 资金管理是反映企业制度是否完善的一副双面镜。在金融危机爆发以后很多中小企业纷纷倒闭的现象，突出的反映了中小企业在企业制度下的严重弊端，白条顶库、坐支现金、应收账款管理、财务会计基础工作混乱、会计数据杂乱不堪、企业制度明显不完善。这些问题在日益暴露的情况下，同时给中小企业埋下隐患。 相反之下，有一些企业在夹缝中求的发展，依然在这金融危机困难的环境下，慢慢的发展起来。这就体现出了资金管理制度的完善对企业的重要性，日益促进企业的发展。因此企业建立完善的资金管理制度是刻不容缓的事情。是企业发展的关键。 完善资金管理，建立适合企业发展的资金管理制度。市场竞争越来越激烈的环境下，企业要处于不败之地，企业应根据自身情况具体问题具体分析，有利于企业在市场竞争中不断完善、不断发展。 第三.提高监管水平，减少资金投资风险，建立健全的资金投资风险管理制度。减少资金风险，建立健全的资金投资风险制度。就是企业在投资的时候要充分了解市场环境、多方面进行分析，做到事前计划、事中监督、事后控制。这样才能保证投资的明确性和目的性，确保投资资金的流向。 1.2 中小企业资金管理的意义 企业要充分的利用电脑技术，建立企业部门间的局部系统，利用信息技术这个媒介，加强企业的联系和合作，提高企业的工作效率。部门之间要相互协调、相互促进，提高企业的办事效率。尤其是要加强与资金管理部门之间的联系，这样企业才能在企业的生产、运营、投资中合理的利用资金。使企业经营有序进行、快速发展，优化企业的各种资源配置，使资金在各个部门成一个环环相扣的现象，有助于资金的循环周转。企业信息化的程度越高，企业在竞争激烈的市场竞争中就能处于优势。 发挥资金在企业的最大化作用。资金是企业的源泉，资金是企业发展的依靠和保证。如何保证资金在企业发展过程中得到最大的发挥和最低的风险，这就取决于企业管理的水平。企业管理者在扩大企业规模和加大对市场的投资、以及提高产品的科技化等需要注入大量资金时，要注重资金在这方面的关键性作用，既要事先对这些项目的可行性、测试风险以及回报的报酬。在每个环节中都要合理运用资金、减少不必要的资金短缺。 企企业要取得更大的效益，就要增加销售的途径，加大对销售力度的投入，增加产品的销售量，同时要对企业销售后的产品负责。业的目的就是获得企业的利润的最大化。企业采取任何手段都是为了实现这个前提。企业加强资金管理的目的就是在企业运营中获得最大的利润。合理的运用资金，在资金的运转中，企业扩宽市场销售渠道，改善产品的销售环境，并且适应激烈的市场竞争，扩大企业的市场占有份额。 调节企业资金的比例，合理分配企业资金。企业资金结构的好坏直接关系到企业的运营和发展。企业资金结构较好，企业的运营情况就更好，企业的发展前景更加的开阔。合理分配资金，这就关系到企业的预算计划，企业只有在各个环节中做到合理的运用资金，做到资金的最大化利用。 扩宽企业筹资渠道。企业传统的筹资大多数是通过自有资金或者银行贷款。随着现代科技的迅速发展，市场经济制度越来越完善，市场经济越来越激烈，企业筹资走向多样化和现代化。随着证券公司和投资公司的崛地而起，企业筹资困难得到了解决，为企业的发展注入了活的血液。企业的发展得到了进一步的提高。企业随着走向了规模化、现代化、信息化、跨国化。金融业的发展，随着中小企业对资金融资渠道的需要，外国先进融资方式的引进，给处于发展困难急需资金的中小企业带来了曙光，就这样解决了中小企业资金难的问题。 第二章 资金管理的概述 2.1 资金管理的概念及制度 2.1.1资金管理的概念和主要内容 资金的利用对企业来说是一个至关重要的事情，如果企业对资金运用的要的话，那么企业的发展就如虎添翼，如果企业滥用