某公司战略设计告.ppt

充分利用考核结果，有效激励公司员工，改善员工工作绩效，实现公司的战略目标 业绩提升 薪酬激励 选拔晋升 培训 通过考核结果的反馈，使员工充分了解到其工作业绩的优劣及与其他员工工作业绩的对比，使员工有针对性的自我改善工作业绩，并且在公司内部形成良好的竞争氛围 员工薪酬与绩效考核结果挂钩，充分体现员工的个人价值与贡献，奖优罚劣，激发员工的积极性和主动性；同时对于工作业绩优秀的员工薪酬总额可以不断提升 考核结果可以反映员工需要哪些方面的培训，为公司有针对性的开展培训工作提供基础数据，以达到不断提高员工的技术水平及工作技能的目的；同时公司可以为工作工作绩效优秀的员工提供更多的培训机会 通过考核帮助公司发现优秀人才，并把他们提拔到合适的岗位，形成公平竞争的晋升机制 员工工作业绩改善 公司战略目标达成 激发员工的积极性及主动性 工作效率提高，业务发展加快 导读 组织策略 资产管理策略 人力资源策略 财务管理策略 业务战略 职能战略 东方大学城公司发展战略 公司的融资策略 东方大学城区域管理与发展 总体战略 使命与愿景 针对未来发展战略要求，公司需要在会计基础规范化的基础上加强固定资产管理、预算管理和财务分析管理职能 会计核算型财务 经营决策型财务 全面预算管理 财务分析管理 确定企业经营管理的目标 找出企业在达成目标过程中存在的问题，从而更有效地提高管理水平，促进目标的达成 会计基础规范化 固定资产管理 东方大学城目前财务管理中的薄弱点 未来战略 未来发展的战略要求财务不能停留在记账水平上，更多地要为企业的经营决策提供管理决策支持 东方大学城目前首先要加强会计基础的规范化管理 会计基础工作主要指会计制度是否健全，核算规程是否规范，基础数据是否准确、完整等。只有会计基础工作 规范，企业的会计信息才具有真实性和可比性。 内部控制制度是指内部会计管理体系、会计人员岗位责任制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产清查制度、财务收支审批制度、财务会计分析制度等 一套完善规范的内控体系，能有效起到保护企业资产的安全完整，防止、发现、纠正错误和舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整 发现并纠正存在的问题，督促财务人员严格执行相关财务制度规定，对企业各项经济业务进行客观的会计核算并及时地真实地披露会计信息。 提高会计从业 人员的业务素质 加强内部审计 加强内部控制制度建设 途径 严格执行国家统一的会计政策，合理设置会计科目 加强固定资产财务和实物管理的联系，是固定资产管理中非常重要的环节 固定资产 内部审计 加强财务分析 固定资产预算管理 固定资产清查和处置 定期对资产的构成和盈利能力进行分析，并和资产管理部门一起定期编制资产管理报告，找出固定资产管理中存在的问题，对多余或盈利能力差的资产提出处置或转换用途的意见。 定期组织财务和资产管理人员对固定资产进行清查，可以发现帐务和实际是否相符，并找出管理中存在的问题； 固定资产处置环节是最容易出问题的环节，财务人员不能仅凭一纸单据就进行帐务处理，让财务人员参与到资产处置的实物环节中有助于避免漏洞的产生。 预算不仅包括固定资产投资的预算，也包括固定资产维修预算，通过预算控制支出和成本。预算一经作出，就不能随意改动，以约束支出和成本。 固定资产内部审计不仅涉及到企业的财务收支，更重要的是涉及到规划、设计、采购、招标、施工、监理、概预算等与建设项目有关的实物管理活动；它能帮助企业堵塞管理漏洞、完善控制、提高管理的效率、效果和经济性。 大学城资产总价值的77%是建筑物，因此固定资产管理对东方大学城来说是非常重要的。固定资产管理分实物和财务管理，如何建立固定资产会计核算人员和固定资产实物管理人员的业务联系，使固定资产管理过程中的各个细节得到有效的事中控制与事后监督是固定资产管理中非常关键的环节。 随着公司业务的拓展和扩大逐步实施以业务预算为中心的全面预算管理 销售预算 战略目标分解 应收帐款预算 生产预算 库存预算 材料采购预算 直接人工预算 制造费用预算 销售费用预算 预计损益表 运营计划 营业预算 营业预算 收入预算 应收帐款预算 各项业务预算 库存预算 材料采购预算 人力资源预算 直接人工预算 业务间接费用预算 业务成本预算 新增固定资产投资预算及折旧 管理费用预算 营业费用预算 预计现金流量表 财务费用预算 预计损益表 预计资产负债表 预算总表和 预算总表和 预算分析 预算总表和 预算总表和 预算分析 营业预算 经营预算 资本预算 融资及债务预算 相对重要的预算 图示： 将财务管理核心集中在项目预算和预算执行监控上 要求各部门根据历史情况和行业发展，制定业务发展计划 汇总得到初步业绩目标，制定损益表 业务拓展部门 财务部门 总经理 公司最高层 初步业绩目标审核 新一轮发展 初步业