××市商业局企业年度财务分f析报告.doc

●范文博览 ［范例］： ××市商业局企业年度财务分析报告 省商业厅： 199×度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现×××万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入×××万元，比上年增加×××万元。其中，商品流通企业销售实现×××万元，比上年增加5.5%，尚办工业产品销售×××万元，比上年减少10%，其他企业营业收入实现×××万元，比上年增加43%，全年毛利率达到14.82%，比去年提高0.52%。费用水平本年实际为7.7%，比上年升高0.63%。全年实现利润×××万元，比上年增长4.68%。其中：商业企业利润×××万元，比上年增长12.5%，商办企业利润×××万元，比上年下降28.87%。 销售利润本年为4.83，比上年下降0.05%。其中：商业企业为4.81，上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天，比去年的110天慢了18天，其中，商业企业周转天数为60天，比去年的53天慢了7天。 （二）主要财务情况分析 1．销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入，比上年增加296.4万元；古都五交公司比上年增加396.2万元。 2．费用水平情况 全局商业的流通费用总额比去年增加144.8万元费用水平上升0.82%。其中： 运杂费增加13.1万元； 保管费增加4.5万元； 工资总额增加53.1万元； 福利费增加6.7万元； 房屋租赁费增加50.2万元； 房屋租赁费增加50.2万元； 低值易耗品推销费增加5.2万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响： 调整了“三费”、“一金”比例。使费用绝对值增加了12.8万元； 调整了房屋租赁价格，使费用费增加了50.2万元； 企业普调工资，使费用费相对增加了80.9万元。 扣除这三种因素的影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%，比上年下降0.4%。 3．资金运用情况 年末，全部资金占用额为×××万元，比比上年增加28.7%。其中：商业资金占用额×××万元，占全部流动资金的55%，比上下降年6.7%。结算资金的占用额为×××万元，占31.8%，比上年上升8.65%。其中：应收贷款和其它应收款比上年增加548.1万元。 从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。 4．利润情况 企业利润比上年增加×××万元，主要因素是： （1）增加因素： 由于销售收入比上年增加804.3万余，利润增加了41.8万元； 由于毛利率比上年增加0.52%，使利润增加了80万元； 由于其它收入比同期多多收43万元，使利润增加了42.7万元； 由于支出额比上年少支6.1万元，使利润增加6.1万元。 （2）减少因素： 由于费用水平比上年提高0.82%，使利润减少了105.6万元； 由于税率比上年上浮0.04%，使利润少实现5万元； 由于财产损失比上年多16.8万元，使利润减少16.8万元； 以上两种因素相抵，本年度利润额多实现×××万元。 （三）存在的问题与建议 1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其它应收款和销贷应收款大幅度上升，如步及时清理，对企业经营效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收，也可将奖金、工资同回收货款挂钩，调动回收人员积极性，同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2．经营性亏损单位有增无减，亏损不断增加。全局企业未弥补亏损额高达×××万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。 3．各企业程度不同地存在着潜亏行为。全局待摊费用高达××万元，待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导要真实地反映企业经营成果。该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。 ? ××市商业局 ××××年×月×日 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发