一份完美的财务工作手册——不说了,咱分享讲义.ppt

财务工作手册 目录 会计核算流程图 一、财务管理制度 二、组织结构 三、工作程序 四、财务报表 五、档案管理 店简报 员工成本 员工成本明细表 经营开支 银行周报表 商品损耗率计算 商品折损额计算 折损商品清单 资产盘点清单 柜组简报 主要营运指标 工程、资产支付申请单 出差申请单 资产管理职责 费用报销制度 二、盘点方式 1、最后一次商品整理完毕，盘点开始； 2、初盘人员按单品排面逐一放置盘点卡，剩余盘点卡装回资料袋； 3、初盘人员计数、称重，使用蓝色圆珠笔将数量及单位填入盘点卡相应栏目，经手人签名； 4、复盘人员复核单品数量及单位，使用红色圆珠笔将数量及单位填入盘点卡，复核签名； 5、初盘中发现错误须由部门主管签名更正，复盘中发现错误经确认后修改，并由双方签名； 6、商品无存货填写“0”； 7、如发现某一单品有两个排面，应于盘点卡中按如下方式列示：①+⑧=⑨ 8、发现某商品无盘点卡，应即时通知部门主管补制手工盘点卡，填明商品编号、名称，补充登记盘点检查表，然后盘点，填写数量、单位、确认并签名； 9、生鲜区、食品区散装食品的盘点，初盘与复盘同时进行； 10、凌晨1时，收银部、防损部支援盘点人员交换盘点区域； 11、检查所有盘点卡，确认所有盘点数据已正确记录，并无漏盘、重盘； 12、收集盘点卡，排好顺序，与盘点检查表核对，确认所有盘点卡均已收回，然后装回资料袋，交各区秘书。 13、电脑部输单组至各区秘书取盘点卡，录入盘点数据、打印盘点明细表，然后连同盘点卡交柜组核对； 14、柜组核对，如有错误交电脑部输单组修改、打印盘点明细表，然后将盘点明细表连同盘点卡交财务部核算会计。 15、每次盘点采用交叉复盘方式，食品杂货区支援人员于食品杂货区进行初盘，凌晨1：00时起复盘非食品区；非食品区支援人员于非食品杂货区进行初盘，凌晨1：00时起复盘食品区。收银部、防损部支援盘点人员交换盘点区域的行动协调由盘点控制协调小组视盘点进度具体安排。 商品盘点操作程序 一、盘点准备 1、商品整理 ①收货区应于盘点日中午12：00停止收货； ②排面、端架、墙柱、服务台、维修处、促销区、收货区的商品归位； ③清理空箱，另外堆放； ④不用盘点商品贴DNI标签，包括：空箱、赠品、店内用品、非卖品； ⑤已启封的大包装外应标明内装单品数量、包装单位； ⑥盘点前一日，退货商品清退完毕、报损商品清理完毕； 2、检查商品进价、零售价，核对商品条码、品名规格，全部调拨单交财务部核算会计（营运各部门完成）； 3、检查整理电脑商品资料，确认所有单品录入电脑，确认所有收货单、退货单等涉及商品库存、进价的单据已经录入电脑（电脑部输单员完成）； 4、有效发票报告、欠发票供应商清单、已退货未扣款供应商统计表、调拨单交财务部核算会计； 5、财务部对帐秘书打印核对盘点卡、盘点检查表，备制库存卡； 6、盘点卡按柜组、仓库与店面分开装入资料袋，由财务部发放至柜组。 三、盘点进程表 6、填写盘点卡时，应写明商品计量单位（克、千克、盒、毫升、升、个、包、箱、罐、桶）；盘点数据的计量单位为单品销售单位（最小单位）。特别注意：重量单位统一使用克、千克，不得使用“斤“作计量单位。香烟计量单位为“包”，不得使用“条”作计量单位。 7、注意核对商品的规格型号与盘点卡是否一致； 8、注意单品堆放陈列，杜绝因单品排放混乱致盘点数据失准、延误盘点进度的问题出现； *生鲜区整理 1.营业中开始清货（晚上20:00开始），主要是自制食品、鲜活商品； 2.从仓库搬出所有存货（冻库除外）； 3.商品有序摆放，应准备足够卡板摆放； 4.散装商品入袋。 9、注意检查电脑商品资料，及时纠正电脑商品资料混乱的问题：进价及售价不准、商品计量单位不统一规范（如香烟的单位，卖场以包计量，而仓库又以条计量）、以及条码错误、重编问题。 10、盘点数据录入修改、盘点明细表的打印核对工作应于盘点后一日完成，盘点后二日上午9时必须将盘点明细表交财务部核算会计。 一、 出纳人员基本要求 1、为人忠诚老实、忠于职守、清正廉洁。具有良好的思想道德素质，能保持清醒的头脑，抵御金钱的诱惑。 2、具有一定的业务素质，对有关的会计法规、规章制度、及当地政府的相关政策有一定的了解。熟悉出纳核算工作流程。 3、工作认真负责，进出款项每日结清，出现差错及时纠正。 4、工作细心周到，既要坚持原则，又要耐心向对方解释有关的问题。 二、 出纳人员的职责 1、按照国家有关的现金管理和银行结算制度的规定，保管库存现金和各种有价证券。办理现金收付和银行结算业务，收付款后，