公司财务制度——试行第一版.doc

信息服务有限公司 财务管理制度 (2016年试行第一版)  目 录 第一章、总则………………………………………………………2 第二章、财务管理…………………………………………………3 第三章、财务人员岗位职责………………………………………5 第四章、管理权限…………………………………………………8 第五章、资金管理…………………………………………………9 第六章、费用报销管理……………………………………………11 第七章、支票管理…………………………………………………12 第八章、备用金管理………………………………………………12 第九章、会计档案管理……………………………………………13 第十章、处罚办法…………………………………………………14 附则…………………………………………………………………15 财务管理制度 第一章 总 则 一为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展、推动公司资源的优化组合，以提升经济效益为经营目标，以社会责任为担当，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度，各部门严格执行并遵守。 二公司会计核算遵循权责发生制原则。为其会计账务处理基础。 财务管理的基本任务和方法： （一）有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，管理部或专职部门定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。 财务管理是公司经营管理的一个重要环节，公司管理对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理 一、会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。 二、认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 建立档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的工作全部移交给接替人员。人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 十四、完成公司交给的其他工作。 第三章 财务人员岗位职责 一、会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。 （）按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。 　（）在财务经理的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。 （）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。 （）负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作; （六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款 （）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。 （）按照规定，定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意